Como os ETFs são tributados na Índia?

Os fundos negociados em bolsa ou ETFs foram lançados na Índia em 2002. Desde então, Os ETFs se tornaram uma das opções de investimento mais populares para muitos investidores devido à sua estrutura fundamental.

Os ETFs são uma cesta ou carteira de títulos diversificados que podem ser negociados na bolsa de valores. A maioria dos ETFs rastreia um índice subjacente e pode ser dividida em três categorias - ações, ouro, e outros. Independentemente do tipo de investimento que você escolher, é fundamental entender a estrutura tributária sobre o ganho de renda gerado pelo investimento. Este artigo discute a legislação tributária para ETFs na Índia.

Diferentes maneiras de ganhar dinheiro por meio de ETFs

Como discutido antes, ETFs são fundos que investem em ações e seguem a estratégia passiva e rastreiam o índice subjacente. Esses instrumentos podem ser negociados em bolsa de valores como qualquer outra ação, e seu preço é determinado pela oferta e demanda no mercado de valores mobiliários.

Existem duas maneiras pelas quais os investidores ganham dinheiro investindo em ETFs:

1. Renda por meio de dividendos:

Como o ETF é uma mistura de títulos, o dividendo que você ganha ao investir em ações independentes também se aplica aos ETFs. Algumas casas de fundos oferecem aos investidores a opção de creditar os dividendos em suas contas ou reinvestir no ETF e buscar retornos mais elevados no momento da venda. Esses dividendos são considerados para fins fiscais.

2. Renda por meio de ganhos de capital:

Quando você negocia ETFs em uma bolsa de valores, o preço de compra e venda é determinado pela oferta e demanda e no mercado. Se o preço geral do fundo aumentou no período de investimento e se você vendeu o fundo com lucro, os lucros são definidos como ganho de capital e são considerados para fins fiscais.

Impostos sobre várias receitas por meio de ETFs

Estrutura tributária sobre a receita de dividendos

Esse imposto é denominado imposto de distribuição de dividendos (DDT). Antes do ano fiscal de 2020-2021, um DDT de 15% era aplicável a todos os dividendos pagos aos investidores. De 20-21 FY, o conceito de DDT foi abolido, e a receita de dividendos é adicionada à receita anual do investidor. A alíquota de imposto aplicável era igual à alíquota do imposto de renda do investidor. Os fundos mútuos e as empresas ainda devem reter um imposto de 10% sobre todos os dividendos pagos aos investidores (acima de INR 5000). Isso foi revisado para 7,5% em março de 2021 devido à pandemia.

Para NRIs, fundos mútuos e empresas devem reter um imposto de 20% sobre os dividendos. Se o país de residência do NRI onde as disposições do Acordo para evitar a dupla tributação (DTAA) se aplicam, as estruturas tributárias são aplicáveis ​​nos termos da lei.

Estrutura tributária sobre ganhos de capital

Os ganhos de capital podem ser de longo ou curto prazo, e a estrutura tributária para estes diferem em conformidade e também dependem do tipo de ETFs.

Para ETFs de ações

São fundos negociados em bolsa que investem principalmente em ações ou instrumentos de investimento relacionados. Como você já deve ter adivinhado, a estrutura tributária para estes seria muito semelhante aos ganhos de capital obtidos com ações individuais.

Os ganhos de capital são considerados ganhos de capital de curto prazo se a receita resultar da venda de ações que estiveram retidas por menos de um ano. Da mesma forma, As mais-valias são consideradas mais-valias de longo prazo quando o período de detenção é superior a 1 ano.

• De acordo com a seção 112A da Lei do Imposto de Renda, para todos os ganhos de capital de longo prazo, um valor de até INR 1 lakh é dedutível de impostos, e um imposto de 10% seria cobrado sobre qualquer valor superior a 1 lakh sem benefícios de indexação.
• De acordo com a seção 111A da Lei do Imposto de Renda, ganhos de capital de curto prazo são tributados em 15%, juntamente com sobretaxa e outras taxas, conforme aplicável.

Por ouro, Dívida e outros ETFs

A estrutura tributária é semelhante para o ouro, dívida, e outros ETFs. Mas, os ganhos de capital de longo e curto prazo são definidos neste caso.

Os ganhos de capital são considerados ganhos de capital de curto prazo se a receita resultar da venda de ações que estiveram retidas por menos de 3 anos. Da mesma forma, As mais-valias são consideradas mais-valias de longo prazo quando o período de detenção é superior a 3 anos.

• Para ganhos de capital de longo prazo com ouro, dívida, ou ETFs internacionais, a estrutura tributária é de 20%, junto com benefícios de indexação.
• Para ganhos de capital de curto prazo, o valor será adicionado à renda anual do investidor e tributado de acordo com as taxas de imposto de renda aplicáveis.

Empacotando

Como opção de investimento, Os fundos negociados em bolsa evoluíram como uma das opções de investimento preferidas dos investidores. Eles não são apenas diversos, mas também são fáceis de negociar e são investimentos mais líquidos do que fundos mútuos. Embora estes sejam excelentes instrumentos de investimento passivos, é sempre recomendável negociar com base em seus objetivos de investimento.