Regras de distribuição para um IRA herdado

Quando você herda uma conta de aposentadoria individual, os fundos não são tratados da mesma forma que um IRA que você abriu sozinho. Os requisitos de transferência e distribuição são baseados na idade do falecido, o tipo de IRA e sua relação com o falecido. Não importa quão jovem você seja; você ficará com os ativos com base na programação do falecido, e não na sua.

Transferindo o Saldo

Mover o saldo da conta herdada para uma conta própria não é tão simples quanto uma transferência tradicional. Todo o movimento tem que passar por uma transferência de administrador para administrador de um custodiante IRA para outro. Se você receber um cheque com os rendimentos do IRA, o Internal Revenue Service o tributa como receita ordinária. IRAs não herdados de um cônjuge devem ser renomeados e renomeados. O IRA recém-intitulado deve incluir o nome do proprietário original e um indicador de que foi herdado, como "Richard Roe (falecido em 31 de dezembro, 2014) IRA para o benefício de Angela Roe. "Se um único IRA tiver vários beneficiários, o custodiante deve dividi-lo em IRAs separados.

Opções do cônjuge

Se você está herdando um IRA tradicional de seu cônjuge e o titular da conta tinha menos de 70 anos e meio quando morreu, você pode transferir os ativos em seu próprio IRA. Este novo IRA pode ser um existente ou um novo configurado para esse fim, contanto que você seja o único beneficiário. Você também pode usar os fundos para abrir um IRA herdado usando o método de expectativa de vida. Se você fizer, as retiradas devem ser feitas até 31 de dezembro do ano em que o titular da conta original teria completado 70 anos e meio. Outra opção é abrir um IRA herdado usando o método de cinco anos, que exige que os fundos tenham sido totalmente distribuídos cinco anos após a morte do titular da conta original. Você também pode obter uma distribuição global dos ativos. Se o titular da conta tiver mais de 70 anos e meio, o método de cinco anos não é uma opção.

Beneficiários não cônjuges

Os não cônjuges têm opções semelhantes às dos cônjuges, exceto que você não pode transferir os ativos para seu próprio IRA. Os fundos de um IRA herdado de um titular de conta com menos de 70 1/2 podem ser colocados em IRAs usando a expectativa de vida ou métodos de cinco anos. Você também pode obter uma distribuição de montante fixo. Com essa opção, você pagará impostos sobre a distribuição, mas não a multa de retirada antecipada. IRAs daqueles com mais de 70 1/2 não podem ser transferidos para um IRA usando o método de cinco anos.

Roth IRAs

O processo de transferência de Roth IRAs é semelhante ao processo com outros IRAs. Os cônjuges podem se transferir para seus próprios IRAs existentes ou novos. Os cônjuges e não cônjuges também podem usar a esperança de vida ou os métodos de cinco anos com base na idade do falecido, ou eles podem eleger uma distribuição de montante fixo. A grande diferença é como os fundos são tratados pelo IRS, como as distribuições de Roth IRA geralmente são isentas de impostos. Contudo, se a conta tiver menos de cinco anos no momento da morte do titular da conta original e uma distribuição de quantia for selecionada, os ganhos são tributáveis.