Como retirar-se precocemente de um IRA quando desabilitado

p As regras do Internal Revenue Service regem contas individuais de aposentadoria , que oferecem incentivos fiscais para quem aproveita. Com um IRA tradicional, as contribuições até o limite anual são dedutíveis do imposto, e não há impostos sobre os ganhos da conta à medida que suas economias para a aposentadoria se acumulam. O IRS vai penalizar retiradas antecipadas tomadas antes dos 59-1 / 2 anos, Contudo, e cobrará impostos sobre os ganhos sempre que você retirar fundos. Sob algumas condições, incluindo deficiência permanente e total, essas retiradas antecipadas são isentas de penalidades.

Definindo Deficiência

p O IRS renuncia à penalidade de retirada antecipada de 10 por cento de uma conta IRA se o proprietário da conta puder mostrar o valor permanente, deficiência total. A definição do IRS para esta condição está de acordo com a definição do Administração da Segurança Social , que define as condições para o programa de seguro de invalidez da Previdência Social. De acordo com o estatuto do IRS, um indivíduo é incapacitado se não puder se envolver em atividades lucrativas substanciais devido a uma deficiência física ou mental, que se espera resulte em morte ou seja de longa duração.

Provando Deficiência

p O IRS exige prova de deficiência. Em geral, isso significa mostrar uma opinião de pelo menos um médico que indica que você não pode trabalhar, bem como quaisquer resultados de testes relevantes e histórico médico. Mostrando aprovação para invalidez do Seguro Social - ou um julgamento de permanente, status de deficiência total de um pedido de indenização dos trabalhadores do estado - irá apoiar o caso. Se o IRS negar sua alegação de deficiência, você tem o direito de apelar, apresentando um protesto por escrito e solicitando uma conferência.

Solicitando uma retirada

p Se você estiver desabilitado, você pode solicitar um saque antecipado diretamente do custodiante da conta. Esse indivíduo ou empresa relatará a retirada ao IRS no Formulário 1099-R. Você deve declarar a deficiência como fundamento para a isenção da multa de 10 por cento pelo IRS. O gerente da conta exigirá a documentação de sua deficiência, que está sujeito à aprovação do IRS. Normalmente tudo distribuições de IRAs tradicionais também estão sujeitos a impostos federais retendo de 10 por cento, bem como retenção de imposto estadual se o seu estado cobra imposto de renda sobre contas de aposentadoria. Embora a pena possa ser dispensada, com um IRA tradicional, o imposto de renda ainda é devido sobre as distribuições.

Outras retiradas sem penalidade

p As regras do IRS também permitem retiradas sem penalidades se você tiver despesas médicas não reembolsadas que equivalem a mais de 10 por cento de sua receita bruta ajustada, se você tem menos de 65 anos, ou mais de 7,5 por cento de sua renda bruta ajustada se você tiver 65 anos ou mais. Se você tem um Roth IRA, que não apresenta contribuições dedutíveis, não há penalidade de retirada antecipada em qualquer caso, se você tiver a conta aberta por pelo menos cinco anos, e não há imposto de renda sobre distribuições de contribuições originais ou conversões na conta. Se a conta estiver aberta há pelo menos cinco anos e você tiver 59 anos e meio, não há imposto de renda sobre as contribuições de Roth, conversões ou ganhos.