Como calcular o imposto STCG sobre fundos de dívidas?

Dada a volatilidade que os mercados têm testemunhado no ano passado, muitos investidores perderam a esperança nas ações, pois tiveram que enfrentar grandes perdas.

Durante esses tempos tumultuados, as pessoas também deixaram de ser propensas ao risco para se tornarem avessas ao risco; o que significa abandonar ações e mudar seus investimentos para instrumentos de dívida.

Portanto, neste artigo, descreveremos o que são fundos de dívidas e suas implicações fiscais.

Vamos começar!

Implicações fiscais sobre fundos de dívidas

Para entender as implicações fiscais no caso de fundos de dívidas, vamos dividir os fundos de dívida em duas categorias:

• Investimentos há menos de três anos;
• Investimentos por mais de três anos

Investimentos há menos de três anos

Em primeiro lugar, para investimentos de menos de três anos, a receita de juros é adicionada à sua receita total e tributada de acordo com sua folha de impostos.

Vamos entender isso com um exemplo. Digamos que sua receita para o ano fiscal de 19 antes de adicionar a receita de juros sobre instrumentos de dívida seja de INR 5 lakhs, suponha que você ganhe INR 50, 000 como juros em fundos de dívidas, a soma total acaba sendo INR 5,5 lakhs.

As lajes fiscais para o ano fiscal corrente foram declaradas abaixo:

Nota:A tabela fiscal acima é aplicável para o ano fiscal de 19

Com base na tabela acima, o imposto total é calculado como INR 32, 500. Observe que os 50 adicionais, A receita de 000 que tínhamos de investir em instrumentos de dívida é tributada em 20%, pois a receita está acima de INR 5 lakhs (os 50, 000 juros recebidos podem ser denominados como ganhos de capital de curto prazo).

Investimentos há mais de três anos

No caso de investimentos feitos há mais de três anos, o produto dos juros é tributado à alíquota de 20% com o benefício da indexação.

A indexação basicamente ajusta o pagamento de sua renda por meio de um índice de preços. É feito para manter o preço de compra do público após a inflação, deste modo, ajudando você a reduzir a responsabilidade fiscal.

Vamos dar um exemplo para entender esse conceito. Digamos que você tenha investido INR 10, 000 em fundos de dívida no ano fiscal de 2014-15. O valor do investimento no ano fiscal de 2017-18 é de INR 20, 000. Para chegar aos ganhos de capital de acordo com as leis fiscais, você segue o formulário:

ICoA =Custo de aquisição original * (CII do ano da venda / CII do ano da compra);

Onde ICoA é o custo indexado de aquisição; e

CII é o Índice de Inflação de Custos que é divulgado pelo Ministério das Finanças todos os anos

Portanto, o ICoA em nosso caso será:-

10, 000 * 272/240 = INR 11, 333 / -

Portanto, o custo de aquisição que foi INR 10, 000 acaba sendo INR 11, 333, limitando assim os ganhos de capital de 10, 000 (20, 000-10, 000) a 8, 667 (20, 000-11, 333). Portanto, precisamos pagar menos impostos.

Nota:Caso você esteja investindo em um plano de dividendos, o excedente é pago como dividendos, que são então tributados como imposto de distribuição de dividendos a uma taxa eficiente de 29,12%.

Assim que este dividendo for pago, o NAV do fundo cai na extensão do pagamento. Devido a esta queda, durante os tempos de redenção, o valor do fundo pode não ser igual ao do investimento inicial.

Portanto, às vezes, os ganhos de capital não prevalecem no caso de opções de dividendos. Eles são mais aplicáveis ​​no caso de opções de crescimento em que o valor ganho é acumulado e adicionado ao NAV do nosso fundo.

O que são fundos de dívida

Os fundos de dívida são aqueles fundos que investem em diferentes títulos em um amplo espectro de crédito.

Um instrumento de alta classificação de crédito nos renderá uma taxa de juros menor, pois o risco envolvido com esses títulos é menor. O oposto é o caso de um título de baixa classificação.

Contudo, a maioria dos fundos de dívida tenta alocar uma porção maior de seu corpus para títulos de alta classificação, pois são menos voláteis e geram reembolso regular de juros e principal.

Os diferentes tipos de títulos em que os fundos de dívida investem, consiste em títulos corporativos, títulos do governo, letras do tesouro, papéis comerciais e outros instrumentos do mercado monetário.

Se uma organização está emitindo instrumentos de dívida, é simplesmente pedir um empréstimo ao investidor. A razão básica por trás do investimento em um fundo de dívida é obter receita de juros.

No caso desses fundos, o emissor decide previamente sobre a taxa de juros e o prazo de vencimento.

Por que você deve investir em um fundo de dívida?

À medida que os fundos de dívida tentam diversificar, investindo o corpus em vários instrumentos, eles fornecem retornos razoáveis ​​com menor risco. Portanto, se você deseja colocar seu dinheiro em um instrumento seguro, este será o investimento certo para você.

O prazo pode ser decidido com base em seus objetivos. Os fundos de dívida são preferencialmente melhores para investimentos de curto prazo.

Contudo, antes de colocar seu dinheiro arduamente ganho, você deve considerar aspectos como risco, retorna, custo, o horizonte de investimento, objetivos futuros, bem como implicações fiscais.

Conclusão

Os fundos de dívida são investimentos adequados se você for um investidor conservador.

Dentre esses parâmetros, a implicação fiscal é uma das principais. Portanto, compreender este conceito-chave irá ajudá-lo em todo o processo.

Feliz investimento!

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