O que é um 1035 Exchange?

UMA Troca 1035 é uma transferência específica de fundos de uma apólice de seguro de vida, política de doação ou política de anuidade sem ganho ou perda, o que significa que não é tributável. 1035 é, na verdade, a seção do código tributário que prevê essa transação. Isso significa que um indivíduo deve se qualificar com base nas leis exatas do código tributário para não pagar impostos nessa troca. Embora uma troca 1035 seja complicada e deva ser feita apenas com a ajuda de um contador, existem algumas coisas que todas as pessoas podem entender.

1035 Exchanges Preserve Wealth

O principal motivo para avançar com esse tipo de troca é porque sua política anterior está desatualizada ou precisa ser revisada. Você pode até querer colocar sua apólice em uma empresa diferente. Em ambos os casos, você quer ter certeza de que a riqueza que você acumulou em sua apólice existente não seja perdida. Em alguns casos, você perderá dinheiro em sua apólice existente se decidir vendê-la ou renunciá-la.

Por exemplo, você fez pagamentos totalizando $ 15, 000 em uma apólice de seguro de vida. Se você desistir da política agora, você só vai ganhar $ 10, 000, o que significa que você perderá $ 5, 000 no negócio. Com uma troca 1035, você pode transferir todos os $ 15, 000 dos pagamentos que você fez para sua própria apólice em sua nova apólice. Você não perderá nenhuma riqueza na troca; em vez de, você terá um novo contrato com a mesma base de custo que você já forneceu.

1035 Câmbios não são tributados

Depois de decidir que é hora de mudar seu contrato de apólice, você deve garantir que se qualifica para a opção sem impostos. Se você não realizar a transação com ganho zero, quaisquer ganhos que você fizer serão tributáveis. Isso significa que você não pode pegar os $ 15, 000 com base no exemplo acima e transformá-lo em uma apólice que pagaria $ 20, 000 no mesmo dia. Se você fez isso, você estaria ganhando dinheiro, e você seria taxado sobre esse ganho.

Outros requisitos garantem que o mesmo segurado seja listado na política nova e na política antiga. Não há limite de quantas políticas você pode transferir em uma troca 1035. Contudo, todas as apólices em uma troca devem ter o mesmo segurado e proprietário listados. Você pode optar por opções de pagamento de anuidade imediata em vez de opções de pagamento de anuidade diferida, mas existem algumas restrições em fazer isso, como quando os pagamentos começarão.

As trocas 1035 são totalmente legais

Existem muito poucas maneiras de se beneficiar financeiramente nos Estados Unidos e legalmente não pagar impostos, mas este é um deles. É importante compreender que a seção 1035 está escrita no código tributário para uma finalidade. O governo quer possibilitar que as pessoas mudem suas opções de política sem serem penalizadas. Nada sobre o ato de completar uma troca 1035 é ilegal, a menos que seja feito de forma desonesta. A não divulgação da troca resultará tanto no imposto padrão quanto em possíveis penalidades civis e criminais.

Quanto tempo dura o processo de troca 1035?

O comprimento de um Troca 1035 depende em parte do que você está trocando. Por exemplo, você pode usar um diferimento de imposto 1035 para trocar anuidades ou imóveis. Você enfrentará uma restrição de tempo específica entre 45 e 180 dias para substituir o imóvel que vendeu e retirar um novo imóvel de igual valor. Ao fazer isso, você pode dispensar o pagamento de impostos sobre a propriedade vendida por enquanto. Lembre-se:você deve pagar impostos sobre os lucros no futuro. Uma troca 1035 permite apenas diferir impostos, não pular de pagá-los todos juntos.