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Retiradas de RRIF


Você passou muitos anos cuidadosamente colocando dinheiro de lado em seus Planos de Poupança para Aposentadoria Registrados (RRSPs). Agora é hora de começar a retirar esses fundos. Aqui está o que você precisa saber.

Os RRSPs devem ser convertidos em um Registered Retirement Income Fund (RRIF) até o final do ano civil em que o titular da conta completa 71 anos. -o correntista completa 71 anos.

Você/seu cônjuge deve começar a se retirar do RRIF no próximo calendário após a conversão de RRSP para RRIF. Se você converter seu RRSP em um RRIF em 201,9 deverá começar a sacar fundos em 2020.

Retirada do RRIF


Os pagamentos do RRIF destinam-se a continuar para o equilíbrio de sua vida. Você é obrigado a retirar uma porcentagem prescrita do valor de mercado do seu RRIF no início de cada ano civil, com base em sua idade. Você também pode basear a retirada na idade do seu cônjuge, no entanto, depois de escolher essa opção, você não poderá mudar mais tarde.

Os pagamentos do RRIF devem ser incluídos como renda e serão tributados de acordo com sua taxa de imposto marginal normal, com base em sua renda e província de residência. Sua instituição financeira emitirá um T4-RIF mostrando o valor do saque e quaisquer impostos deduzidos.

Os pagamentos de RRIF de um cônjuge RRIF são declarados no T1 General Income Tax Return do cônjuge - esse é o formulário que você preenche para declarar seu imposto de renda todos os anos. A regra de atribuição se aplica a RRIFs de cônjuge. Se forem retirados valores superiores ao valor mínimo, o contribuinte terá que pagar os impostos sobre ele se tiver feito contribuições para o RRSP do cônjuge dentro de 3 anos após a conversão em um RRIF do cônjuge. Você pode aprender mais aqui. Se apenas o valor mínimo for retirado, o beneficiário o declara.

O que é alíquota de imposto marginal


Sua alíquota de imposto marginal é a soma dos impostos federais e provinciais que você paga sobre todas as fontes de renda no momento do imposto. Sua instituição financeira fornecerá um T4-RIF mostrando o valor da retirada e qualquer imposto retido, se aplicável. Você deve declarar esse valor em sua Declaração de Imposto de Renda Geral T1 no ano civil em que o retirou.

Lembre-se:os valores de retirada do RRIF são adicionados à sua renda bruta. Dependendo do tamanho da retirada, isso pode empurrá-lo para uma faixa de imposto mais alta.

Alíquotas de impostos federais 2019


A seguir, a taxa de imposto federal para 2019, de acordo com a Agência de Receita do Canadá:

  • 15% sobre os primeiros $ 47.630 de renda tributável, e

  • 20,5% sobre os próximos $ 47.629 do lucro tributável (na parcela do lucro tributável acima de $ 47.630 até $ 95.259) e

  • 26% sobre os próximos $ 52.408 do lucro tributável (na parcela do lucro tributável acima de $ 95.259 até $ 147.667) e

  • 29% sobre os próximos $ 62.704 do lucro tributável (na parcela do lucro tributável acima de $ 147.667 até $ 210.371) e

  • 33% do lucro tributável acima de $ 210.371.

Taxas de imposto provinciais 2019 (além do imposto federal)


A seguir estão as taxas de impostos provinciais para 2019 (além do imposto federal) de acordo com a Agência de Receita do Canadá:
Província Taxa de imposto
Colúmbia Britânica 5,06% sobre os primeiros US$ 39.676 de renda tributável, +
7,7% nos próximos US$ 39.677, +
10,5% nos próximos US$ 11.754, +
12,29% nos próximos US$ 19.523, +
14,7% nos próximos US$ 39.370, +
16,8% sobre o valor acima de US$ 150.000
Alberta 10% sobre os primeiros US$ 128.145 de renda tributável, +
12% nos próximos US$ 25.628, +
13% nos próximos US$ 51.258, +
14% nos próximos US$ 102.516, +
15% sobre o valor acima de US$ 307.547
Saskatchewan 10,5% sobre os primeiros US$ 45.225 de renda tributável, +
12,5% nos próximos US$ 83.989, +
14,5% sobre o valor acima de US$ 129.214
Manitoba 10,8% sobre os primeiros US$ 31.843 de renda tributável, +
12,75% nos próximos US$ 36.978, +
17,4% sobre o valor acima de US$ 68.821
Ontário 5,05% sobre os primeiros US$ 42.960 de renda tributável, +
9,15% nos próximos US$ 42.963, +
11,16% nos próximos US$ 64.077, +
12,16% nos próximos US$ 70.000, +
13,16% sobre o valor acima de US$ 220.000
Quebec 15% $ 43.055 ou menos
20% Mais de US$ 43.055, mas não mais de US$ 86.105
24% Mais de US$ 86.105, mas não mais de US$ 104.765
25,75% Mais de US$ 104.765
Nova Brunswick 9,68% sobre os primeiros US$ 41.675 de renda tributável, +
14,82% nos próximos US$ 41.676, +
16,52% nos próximos US$ 52.159, +
17,84% nos próximos US$ 18.872, +
20,3% sobre o valor acima de US$ 154.382
Nova Escócia 8,79% sobre os primeiros US$ 29.590 de renda tributável, +
14,95% nos próximos US$ 29.590, +
16,67% nos próximos US$ 33.820, +
17,5% nos próximos US$ 57.000, +
21% sobre o valor acima de US$ 150.000
Ilha do Príncipe Eduardo 9,8% sobre os primeiros US$ 31.984 de renda tributável, +
13,8% nos próximos US$ 31.985, +
16,7% sobre o valor acima de US$ 63.969
Terra Nova e Labrador 8,7% sobre os primeiros US$ 36.926 de renda tributável, +
14,5% nos próximos US$ 36.926, +
15,8% nos próximos US$ 57.998, +
17,3% nos próximos US$ 52.740, +
18,3% sobre o valor acima de US$ 184.590
Nunavut 4% sobre os primeiros US$ 44.437 de renda tributável, +
7% nos próximos US$ 44.437, +
9% nos próximos US$ 55.614, +
11,5% sobre o valor acima de US$ 144.488
Yukon 6,4% sobre os primeiros US$ 46.605 de renda tributável, +
9% nos próximos US$ 46.603, +
10,9% nos próximos US$ 51.281, +
12,8% nos próximos US$ 355.511, +
15% sobre o valor acima de US$ 500.000
Territórios do Noroeste 5,9% sobre os primeiros US$ 42.209 de renda tributável, +
8,6% nos próximos US$ 42.211, +
12,2% nos próximos US$ 52.828, +
14,05% sobre o valor acima de US$ 137.248

Lembre-se: Sua taxa de imposto marginal é o total de impostos de renda federais e provinciais sobre a renda. Um residente de Nunavut ganhando $ 42.000 (antes de deduções e créditos fiscais) pagaria 19% (4% provincial e 15% federal). Um residente de Ontário que ganha $ 42.000 (antes de deduções e créditos fiscais) pagaria 20,05% (5,05% provincial e 15% federal).

Taxas de saque RRIF

Idade do RRIF/Cônjuge RRIF Aposentado ou Cônjuge Antes de março de 1986 RRIFs de qualificação Todos os outros RRIFs
71 0,0526 0,0526 0,0526
72 0,0556 0,054 0,054
73 0,0588 0,0553 0,0553
74 0,0625 0,0567 0,0567
75 0,0667 0,0582 0,0582
76 0,0714 0,0598 0,0598
77 0,0769 0,0617 0,0617
78 0,0833 0,0636 0,0636
79 0,0909 0,0658 0,0658
80 0,1 0,0682 0,0682
81 0,1111 0,0708 0,0708
82 0,0125 0,0738 0,0738
83 0,1429 0,0771 0,0771
84 0,1667 0,0808 0,0808
85 0,2 0,0851 0,0851
86 0,25 0,0899 0,0899
87 0,3333 0,0955 0,0955
88 0,5 0,1021 0,1021
89 1 0,1099 0,1099
90 0 0,1192 0,1192
91 0 0,1306 0,1306
92 0 0,1449 0,1449
93 0 0,1634 0,1634
94 0 0,1879 0,1879
95+ 0 0,2 0,2

Você deve retirar um valor mínimo do seu RRIF a cada ano. Você pode fazer essa retirada em pagamentos mensais, pagamentos trimestrais, pagamentos semestrais ou à vista, desde que o valor total seja igual ao valor mínimo.

Use "Todos os outros RRIFs", a menos que:

Pré-março de 1986 aplica-se a RRIFs que foram criados antes de 1986 e nunca foram alterados.

Uma RRIF qualificada nunca recebeu qualquer propriedade como contraprestação além de transferências de outra RRIF qualificada e foi constituída:

  • Antes de 1986 e nunca revisto ou alterado.

  • Após 1986 e antes de 1993 ou

  • após 1992 com fundos ou propriedades transferidos diretamente de outro RRIF qualificado.

Se você retirar apenas o valor mínimo exigido, não haverá retenção na fonte. Se você sacar mais do que o valor mínimo, sua instituição financeira reterá o imposto e o enviará à Agência de Receita do Canadá em seu nome. Qualquer imposto retido na fonte será declarado na Caixa 28 do seu T4RIF.

Retirada Mínima RRIF


Para 2018, o valor mínimo do RRIF prescrito é calculado multiplicando o valor de mercado do seu RRIF no início do ano civil pelo fator prescrito com base na sua idade. Se você optou por usar a idade do seu cônjuge, escolha esse fator.

Se o beneficiário tiver menos de 70 anos, o fator prescrito é 1 dividido por (90 menos a idade do beneficiário).

O que é imposto retido na fonte?


O imposto retido na fonte é um imposto que é retido quando você faz uma retirada de seu RRIF além da retirada mínima exigida. O imposto retido pela sua instituição financeira é repassado ao CRA. A taxa de retenção na fonte do RRIF varia de acordo com o valor acima do mínimo do RRIF que você sacar e da província em que você mora. mesmo que você o leve em parcelas mensais. Por exemplo, se você retirar US$ 6.000 adicionais, pagará um imposto retido na fonte de 20%, mesmo se dividir o valor em 12 meses. Esses impostos retidos na fonte ajudam a reduzir seus impostos devidos posteriormente.

Para Colúmbia Britânica, Alberta, Saskatchewan, Ontário, New Brunswick, Nova Escócia, Nunavut, Terra Nova e Labrador, Ilha do Príncipe Eduardo, Yukon e Territórios do Noroeste aplicam-se as seguintes taxas de imposto:
Valor da retirada Taxa de imposto
$0-$5.000 10%
US$ 5.001-US$ 15.000 20%
US$ 15.000 + 30%

Para Quebec*, aplicam-se as seguintes taxas de imposto retido na fonte RRSP:
Valor de saque Taxa de imposto
$0-$5.000 5%
US$ 5.001-US$ 15.000 10%
Mais de US$ 15.000 15%

  • Os residentes de Quebec também pagam imposto provincial sobre vendas de 16%, além do imposto federal retido na fonte. Se você não for residente do Canadá, pagará 25% de imposto retido na fonte, independentemente do tamanho da retirada. O imposto retido na fonte geralmente não é suficiente para cobrir todos os impostos devidos na retirada, dependendo de suas outras fontes de renda.

Regras de retirada de RRIF


  1. Você deve retirar seu primeiro pagamento até o final do ano civil após a configuração do RRIF. Se você configurar o RRIF em 2018, deverá começar a sacar a renda em 2019.

  2. Você deve retirar o valor mínimo do RRIF. Ele é calculado multiplicando o valor de mercado do seu RRIF em 1º de janeiro do ano civil pelo valor do RRIF prescrito com base na sua idade ou na idade de seu cônjuge. (veja as Taxas de Saque RRIF acima.) Você pode solicitar saques de uma só vez, semestrais, trimestrais ou mensais, mas o total deve ser o valor mínimo do RRIF.

  3. Você não precisa especificar o valor que precisa sacar; sua instituição financeira irá calculá-lo para você. Você pode configurar saques automáticos nos horários convenientes para você - anual, semestral, trimestral ou mensal.

  4. Você pode sacar de mais de uma conta RRIF, desde que o total seja igual ao mínimo do RRIF.

  5. Você pode basear o valor do saque na idade do seu cônjuge, mas não pode alterar a designação após o início dos pagamentos.

  6. Se você retirar apenas o valor mínimo, nenhum imposto será retido sobre o valor da retirada. Se você retirar mais do que o valor mínimo, haverá retenção de imposto.

  7. Qualquer valor retirado de seu RRIF deve ser declarado como renda em sua Declaração de Imposto de Renda Geral T1. Sua instituição financeira fornecerá um T4-RIF. Quaisquer saques de um RRIF de cônjuge são declarados no imposto de renda do cônjuge.

  8. A regra de atribuição se aplica a RRIFs de cônjuge. Desde que apenas o valor mínimo seja retirado do RRIF, o cônjuge-anfitrião deve declarar a renda e pagar imposto sobre ela. No entanto, se forem retirados valores superiores ao valor mínimo, o contribuinte terá que pagar os impostos sobre ele se tiver feito contribuições para o RRSP do cônjuge dentro de 3 anos após a conversão em um RRIF do cônjuge. Você pode aprender mais aqui.



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