Requisitos de elegibilidade para um SEP IRA

p Os requisitos de elegibilidade do Internal Revenue Service para um SEP IRA definir quais funcionários devem ser incluídos em um contrato SEP IRA do empregador.

p O IRS exige que um funcionário seja incluído se ele

• tem 21 anos ou mais,
• trabalhou para o empregador por 3 dos 5 anos anteriores, e
• ganha mais do que o subsídio de exclusão do IRS (um valor sujeito a alteração de ano para ano).

p Os empregadores devem cobrir todos os funcionários que se enquadrem nessas diretrizes do acordo SEP IRA. O IRS afirma que um empregador pode ser menos restritivo do que as diretrizes, mas não mais restritivas. Por exemplo, um empregador pode definir a idade mínima para participação no SEP IRA como 19 ou 20. Se um empregador definir requisitos de elegibilidade menos restritivos, ele deve incluir todos os funcionários que atendam a esses requisitos.

p Funcionários de meio período e sazonais que atendam aos requisitos de elegibilidade também devem ser cobertos pelo contrato SEP IRA. Os empregadores também devem contribuir para as contas de todos os funcionários que saem ou morrem durante um determinado ano de contribuição.

p Os empregadores podem (mas não são obrigados a) excluir membros de sindicatos cujos acordos trabalhistas prevejam benefícios de aposentadoria. O IRS também permite que os empregadores excluam os funcionários que ganham menos do que uma certa quantia por ano ($ 550 em 2010), incluindo funcionários estrangeiros não residentes que não receberam compensação do empregador.

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