Planos de aposentadoria para trabalhadores autônomos

Participar de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador é uma das melhores maneiras de economizar para a aposentadoria - especialmente se corresponderem às suas contribuições.

Mas e para aqueles que são seus próprios empregadores? De acordo com um estudo recente, espera-se que o número de trabalhadores autônomos nos Estados Unidos chegue a 42 milhões até 2020. E essas são todas as pessoas que precisam se aposentar, assim como as que trabalham para outros.

Agradecidamente, existem algumas opções de planos de aposentadoria poderosos e flexíveis disponíveis para os autônomos - e para seus empregados. Aqui está uma divisão de quatro tipos de plano:SEP IRAs, SIMPLE IRAs, Solo 401ks, e Planos de Benefício Definido.

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• SEP IRA
• SIMPLE IRA
• Solo 401k / Solo Roth 401k
• Plano de Benefício Definido

Pensão simplificada do empregado (SEP) IRA

O que é um SEP IRA?

Um SEP IRA (Conta de Aposentadoria Individual de Pensão do Funcionário Simplificado) é um plano de participação nos lucros que permite que os proprietários de empresas contribuam tanto para as economias de aposentadoria de seus funcionários quanto para as suas próprias. Esses tipos de contas são muito semelhantes aos IRAs tradicionais , e seguem as mesmas regras para investimentos, distribuições, e capotamentos . Como IRAs tradicionais, Os IRAs do SEP geralmente permitem que os ganhos aumentem com os impostos diferidos até que você os retire mais tarde. Lembre-se de que as contribuições devem ser em dinheiro e não em propriedades.

Contudo, apesar de suas semelhanças, SEP IRAs e IRAs tradicionais são muito diferentes quando se trata de limites de contribuição. Qualquer pessoa pode contribuir para um IRA tradicional, mas apenas o empregador pode fazer contribuições de participação nos lucros para um SEP IRA. Alguns planos SEP IRA também permitem contribuições IRA tradicionais regulares para aqueles que não querem abrir uma conta IRA tradicional separada. Lembre-se de que os IRAs do SEP têm alguns requisitos de elegibilidade que os tornam um pouco mais restritivos do que outros planos disponíveis. Consulte um profissional para uma lista completa.

Limites de contribuição do SEP IRA

Os limites de contribuição são os mesmos se você estiver contribuindo para o SEP IRA de seu funcionário ou se for autônomo e contribuindo para o seu próprio. Em 2019, os limites de contribuição não podem exceder o menor de:

1. 25% da compensação, ou
2. $ 56, 000 para 2019

De acordo com o IRS, “Até $ 280, 000 da remuneração de um funcionário podem ser considerados. Se você é autônomo, use um cálculo especial para determinar as contribuições para você. ” Os cálculos podem ficar mais complicados se você for autônomo, portanto, um consultor fiscal profissional pode ser um ótimo recurso para ajudar a esclarecer sua situação específica.

Benefícios e desafios de SEP IRAs

Os SEP IRAs foram criados especificamente para indivíduos autônomos e proprietários de pequenas empresas que desejavam oferecer planos de aposentadoria aos funcionários. Muitos proprietários de pequenas empresas não empregam pessoas suficientes para justificar o custo de um total de 401k, portanto, um SEP IRA é um grande benefício a ser oferecido em um ambiente de pequena empresa devido aos seus custos administrativos mínimos.
Um SEP também é um ótimo veículo se você deseja gerenciar ativamente os investimentos, uma vez que todas as negociações são feitas sem consequências fiscais. Muitos provedores de SEP oferecem uma ampla gama de opções de investimento.
As contribuições não são exigidas em um determinado ano, mas é importante observar que se uma contribuição for feita, todos os funcionários devem receber o mesmo percentual da renda ou remuneração auferida (até 25%), portanto, esses planos podem ser caros. Adicionalmente, SEP IRAs não permitem contribuições de recuperação para aqueles com mais de 50 anos.

SIMPLE IRA

O que é um IRA SIMPLES?

Um plano IRA SIMPLES permite que os indivíduos contribuam para os planos IRA tradicionais se forem proprietários de pequenas empresas autônomos ou trabalharem para uma pequena empresa. Ele foi criado como uma solução para pequenos empregadores que atualmente não patrocinam um plano de aposentadoria.

SIMPLE IRAs são relativamente fáceis de estabelecer e estão disponíveis para qualquer pequena empresa com menos de 100 funcionários. O empregador não pode ter nenhum outro plano de aposentadoria se estiver configurando um IRA SIMPLES.

Limites de contribuição IRA SIMPLES

De acordo com o IRS, as contribuições para um IRA SIMPLES incluem:

1. Contribuições de funcionários para redução de salários: Este tipo de contribuição é limitado a $ 13, 000 em 2019. Se você tem 50 anos ou mais, você está qualificado para US $ 3, 000 contribuição de recuperação.
2. Contribuições do empregador: Podem ser contribuições correspondentes ou contribuições não seletivas.
3. O empregador geralmente é obrigado a igualar a contribuição de um funcionário de até 3% ao ano.
4. Alternativamente, um empregador também pode fazer contribuições não eletivas de 2% da remuneração de cada funcionário por ano (até $ 280, 000 na remuneração total por funcionário elegível), independentemente de o funcionário contribuir ou não. Os funcionários devem ser informados com antecedência suficiente antes de alterar o método de contribuição do empregador.

Benefícios e desafios de um IRA SIMPLES

SIMPLE IRAs não têm os custos iniciais e administrativos que os planos de poupança para aposentadoria tradicionais costumam ter. Também não há requisitos de arquivamento associados a um IRA SIMPLES, portanto, o plano é mais simples de manter do que alguns outros veículos tradicionais de poupança para aposentadoria.

Embora o SIMPLE IRA seja uma ótima opção para muitas pessoas, é importante notar que os limites de contribuição são um pouco mais baixos do que as alternativas. Outra advertência a ser observada:se você planeja fazer uma retirada antecipada, você pode enfrentar uma penalidade de até 25% nos primeiros dois anos.

Solo 401k / Roth Solo 401k

O que é um Solo 401k / Roth Solo 401k?

Limites de contribuição do Solo 401k

De acordo com o IRS, Os limites de contribuição para contas individuais 401k são:

1. Contribuições de funcionários: $ 19, 000, ou $ 25, 000 se tiver 50 anos ou mais. Notavelmente, esta provisão de atualização de 50 anos não está disponível em um SEP IRA.
2. Contribuições do empregador: 25% da remuneração definida pelo plano.
3. Contribuições autônomas: Você deve fazer um cálculo especial para determinar o adiamento do funcionário e as contribuições de participação nos lucros do empregador. O IRS afirma que quando você está calculando as contribuições, a compensação é o seu rendimento ganho e é definida como “rendimentos líquidos do trabalho autônomo após a dedução de ambos:

• metade do seu imposto de trabalho autônomo, e
• contribuições para você mesmo. ”

Você pode usar as planilhas do Capítulo 5 da publicação 560 do IRS para determinar a taxa de contribuição permitida e a dedução fiscal. O valor total da contribuição não deve exceder US $ 56, 000,00 em 2019.

Benefícios e desafios de um plano Solo 401k

Um Solo 401k pode oferecer limites de contribuição mais altos do que um plano SEP ou SIMPLE. As opções de contribuição também são mais flexíveis, o que significa que você é capaz, mas não obrigado, para contribuir tanto quanto legalmente permitido. Muitos planos Solo 401k também oferecem a capacidade de tomar empréstimos de até US $ 50, 000 ou metade do saldo da conta, o que for menor.

Os planos Solo 401k vêm com uma administração relativamente simples em comparação com um plano 401k regular, mas ainda podem ser complicados de configurar e manter. Certifique-se de fazer sua pesquisa antes de optar por um desses planos, e considere contratar os serviços de um administrador de plano de aposentadoria profissional para lidar com a manutenção de registros do plano e mantê-lo em conformidade com quaisquer alterações regulamentares.

Rollovers após impostos:o Mega Backdoor Roth

Certo moderno, projetos de planos Solo 401k personalizados permitem contribuições extras de funcionários após os impostos, além do limite padrão de US $ 19, 000. Esses dólares após os impostos podem ser convertidos em um Roth Solo 401k ou Roth IRA, proporcionando crescimento e retiradas isentas de impostos algum dia. Este processo é semelhante a um conversão Roth IRA de backdoor , mas potencialmente muito maior - daí seu título comum de Roth “mega” backdoor.

Embora as contribuições totais ainda estejam sujeitas ao limite de $ 56, 000 ($ 62, 000 se tiver mais de 50 anos), rollovers mega backdoor anuais de Roth podem servir para turbinar as economias de aposentadoria, apesar do custo um pouco mais alto da utilização de um projeto de plano personalizado que oferece essa opção. Contudo, esteja ciente de que os planos Solo 401k que empregam esta estratégia requerem contabilidade de plano de aposentadoria especializada e conhecimento técnico, portanto, vários parceiros diferentes precisam estar envolvidos em sua implementação. Consulte um profissional para saber mais sobre a mega estratégia de backdoor Roth.

Planos de Benefícios Definidos

O que é um Plano de Benefício Definido?

Um plano de benefício definido é uma pensão que visa um valor de pagamento específico na aposentadoria. O proprietário de uma pequena empresa pode optar por obter um fluxo de receita do plano na aposentadoria ou simplesmente fechá-lo e transformar seus ativos em um IRA tradicional.

Planos de benefício definido têm, de longe, os limites de contribuição mais altos de qualquer veículo de aposentadoria, permitindo o diferimento do imposto de renda por meio de grandes contribuições antes dos impostos do empregador. Esses planos calculam os valores das contribuições anuais com base em uma série de fatores, incluindo receitas de negócios e a idade do participante. Proprietários de pequenas empresas mais velhos com receitas altas poderiam contribuir com centenas de milhares de dólares antes dos impostos para um plano de benefícios definidos em um único ano.

Benefícios e desafios de um plano de benefício definido

Planos de benefícios definidos são complexos e caros de operar, já que a lei federal exige o envolvimento de um atuário registrado em sua administração. As contribuições anuais para todos os funcionários são obrigatórias, portanto, uma empresa deve ter receitas consistentes antes de considerar um plano de benefício definido.

Para empresas "exclusivas do proprietário", um plano de benefício definido pode ser combinado com um plano Solo 401k para permitir economias de aposentadoria ainda maiores e potencial de diferimento de impostos - especialmente quando também se utiliza a estratégia mega backdoor Roth. A implementação desta combinação de planos de aposentadoria tem muitas partes móveis, portanto, certifique-se de trabalhar com profissionais especializados em planos de aposentadoria, familiarizados com esses mecanismos, para analisar quais opções de plano fazem mais sentido para o seu negócio.

Nossa opinião

Se você é autônomo ou dirige uma pequena empresa, você tem muita flexibilidade na escolha de veículos de poupança para aposentadoria. O SEP IRA, SIMPLE IRA, Solo 401k, e planos de benefícios definidos têm vantagens e desvantagens, por isso, é importante pesquisar exaustivamente qual opção funciona melhor para sua situação específica antes de tomar uma decisão. Um consultor financeiro pode ajudá-lo a navegar por isso e determinar qual conta é a mais adequada para sua vida financeira geral.

Para saber mais sobre qual plano pode ser certo para você, entre em contato com um consultor financeiro.