O ABC das Contas de Custódia

Quando se trata de ensinar as crianças a investir, uma conta de corretagem de custódia pode ser um ótimo caminho a percorrer. "Oferecer investimentos ou dinheiro para crianças por meio de contas de custódia - e depois ensiná-las a pesquisar e gerenciar esses ativos - pode levar a melhores hábitos de investimento na idade adulta", diz Chris Kawashima, CFP ^® , analista de pesquisa sênior do Schwab Center for Financial Research.

Quando as crianças atingem a "idade da maioridade" - geralmente 18, 21 ou 25 anos, dependendo do estado - elas ganham controle sobre a conta e podem usar os fundos da maneira que acharem melhor. "Você não pode controlar o que eles fazem com os fundos", adverte Chris, "mas se você comunicar seus valores ao longo do caminho, é mais provável que seu filho siga o caminho que você pretendia".

Se essa rota parece certa para você, aqui estão três coisas que você deve saber antes de abrir uma conta:

1. Os presentes são irrevogáveis: Contribuições para uma conta de custódia são consideradas irrevogáveis ​​- o que significa que você não pode receber esse dinheiro de volta - e os fundos podem ser retirados pelo custodiante apenas para pagar despesas que beneficiariam diretamente a criança antes da maioridade. Observe também que as contribuições que excedem a exclusão anual do imposto sobre doações — US$ 15.000 para pessoas físicas ou US$ 30.000 para casais — podem estar sujeitas ao imposto sobre doações.
2. Os ganhos de investimento podem estar sujeitos ao chamado imposto infantil: Se qualquer um dos investimentos gerar dividendos ou juros ou for vendido com ganho enquanto a criança for menor, os primeiros $ 1.100 dessa renda estão isentos de impostos, os próximos $ 1.100 são tributados à taxa do filho único e qualquer coisa além de $ 2.200 é tributado à taxa dos pais.
3. Os fundos podem diminuir a qualificação para ajuda financeira: As fórmulas de ajuda financeira federal – que determinam a elegibilidade para empréstimos federais, subsídios e até algumas bolsas de estudo – consideram 20% dos ativos de um aluno, incluindo o valor da conta de custódia, disponíveis para fins educacionais. Por outro lado, apenas 5,6% dos ativos dos pais (incluindo 529 contas de poupança da faculdade) são considerados nos cálculos.

Além do mais, é importante considerar seus objetivos finais para o dinheiro. Se você espera ajudar seu filho ou neto a economizar para a faculdade ou obter uma vantagem na aposentadoria, por exemplo, financiar uma conta para fins especiais como um 529 ou um Roth IRA pode ser uma maneira melhor de ir.

"Essas contas oferecem vantagens fiscais únicas que uma conta de custódia não oferece", diz Chris. "Mas se você deseja incutir entusiasmo e apreciação pelo investimento, as contas de custódia são um ótimo lugar para começar."

O que você pode fazer em seguida

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