Como configurar um fundo fiduciário na Austrália

Na Austrália, os fundos fiduciários estão entre as estruturas de investimento mais populares do país. Embora muitas pessoas acreditem erroneamente que os fundos fiduciários são estritamente usufruídos pelos super-ricos, na realidade, mesmo indivíduos moderadamente abastados podem usar relações de confiança para proteger seu pessoal, família, e ativos de negócios. Mas a criação de um fundo fiduciário pode ser um esforço complicado.

Por esta razão, é vital proceder com cautela e propósito. Neste artigo, revisamos os diferentes tipos de trustes que a Austrália reconhece, juntamente com o que você precisa fazer para estabelecer um.

Principais vantagens

• Na Austrália, o fundo fiduciário é uma estrutura fundamental para garantir que os indivíduos transmitam com segurança seus ativos aos beneficiários escolhidos.
• Um fideicomisso é uma ótima ferramenta para separar os ativos de uma pessoa de seu patrimônio ou portfólio, proteger efetivamente esses ativos de credores em processos de falência ou demandantes em ações judiciais.
• Os ativos de um trust podem conter ações, títulos, dinheiro, imobiliária, antiguidades, e belas artes.

O que é um fundo fiduciário?

A palavra confiança é um termo genérico usado para significar uma variedade de estruturas - cada uma com seus próprios procedimentos específicos, regulamentos, e considerações fiscais. Mas, fundamentalmente falando, um trust é um arranjo jurídico privado no qual a propriedade de seus ativos, como ações, títulos, dinheiro, imobiliária, antiguidades, e belas artes - estão estacionados em uma conta gerenciada por um indivíduo, ou grupo de indivíduos, para o benefício de outra pessoa ou pessoas.

Os indivíduos que originalmente fornecem os ativos são geralmente chamados de liquidantes. Os encarregados de administrar fundos fiduciários e distribuir seus ativos atribuídos são conhecidos como fiduciários.

Finalmente, aqueles que, em última instância, recebem os ativos contidos nos fundos são conhecidos como beneficiários.

Por que criar uma relação de confiança?

Trusts são criados principalmente para separar os bens de uma pessoa de seus bens pessoais. Uma vez que um instituidor atribui esses ativos a um trust, eles não os possuem mais, proteger efetivamente os ativos de credores em processos de falência ou demandantes em ações judiciais.

Outros motivos para a criação de um trust incluem:

• Controlar os ativos de indivíduos que são muito jovens ou incapacitados para lidar com seus próprios assuntos financeiros
• Protegendo perdulários de desperdiçar suas fortunas
• Gerenciar e distribuir fundos de pensão / aposentadoria durante os anos de emprego de um indivíduo

Tipos de trustes australianos

A Austrália reconhece os seguintes tipos diferentes de trustes:

1. Família ou fundos discricionários

Um fideicomisso familiar (também conhecido como fideicomisso discricionário), uma das estruturas de pequenas empresas mais comuns da Austrália, é ideal para famílias com negócios privados e outras operações de geração de renda. Esses trusts dão aos trustees a liberdade de decidir quem recebe as distribuições e com que frequência os pagamentos ocorrem. Aceito em todos os estados australianos, trustes de família são relativamente fáceis de estabelecer e operar.

2. Unidade ou fundos fixos

Um fideicomisso unitário (também conhecido como fideicomisso fixo) difere de um fideicomisso familiar porque o trustee geralmente faz não manter o poder discricionário sobre a distribuição de ativos aos beneficiários. Essas estruturas dividem a propriedade de confiança em unidades, semelhantes às ações. Cada beneficiário (conhecido como "titular da unidade") possui um determinado número dessas unidades, e no final de cada ano, cada titular de unidade recebe uma distribuição do fundo, com base no número de unidades detidas. Ideal quando várias famílias estão envolvidas, fundos de investimento operam de forma semelhante a uma empresa.

Outro tipo de trust unitário fixo é um trust público. Neste tipo de confiança, as unidades são oferecidas ao público ou listadas em bolsa de valores ou detidas por 50 ou mais pessoas.

3. Relações de confiança híbridas

Um fideicomisso híbrido possui características de trusts discricionários e unitários. O administrador tem poderes para distribuir a renda e o capital do fideicomisso entre os beneficiários indicados - como acontece com os fideicomissos discricionários. Contudo, a renda e o capital são distribuídos proporcionalmente - como acontece com os fundos de investimento - com base no número de unidades que cada beneficiário detém. Trusts híbridos são muitas vezes as estruturas favorecidas quando há ativos de investimento significativos envolvidos, devido aos seus benefícios fiscais de imposto de renda e ganhos de capital.

4. Trustes especiais para deficientes

Estabelecido em setembro de 2006, o trust especial para deficientes permite que familiares imediatos e cuidadores criem um trust para beneficiar outro membro da família. Antes que a relação de confiança possa ser configurada, o potencial beneficiário deve ser avaliado como gravemente incapacitado de acordo com os requisitos da legislação do trust.

Os membros da família poderão então fazer contribuições financeiras privadas para o cuidado futuro e atual do beneficiário. O beneficiário do fundo pode usar o dinheiro do fundo para ajudar a pagar uma variedade de despesas, incluindo despesas médicas e de acomodação.

Estabelecendo uma relação de confiança

Estabelecer uma relação de confiança familiar pode ser um processo simples que você pode realizar usando um serviço online faça você mesmo por uma pequena taxa de cerca de US $ 150. Adicionalmente, você pagará o imposto de selo - um imposto estadual. Estruturas um pouco mais complicadas que exigem a gestão ativa de um administrador corporativo podem começar em cerca de US $ 1, 200

Ao estabelecer relações de confiança, os colonizadores devem seguir os seguintes passos:

Etapa 1:decidir sobre ativos de confiança originais

Liste todos os acervos, junto com seu valor atual, para ser colocado na confiança.

Etapa 2:nomear administrador (es)

Designe um indivíduo ou instituição financeira para atuar como fiduciário. Escolha sabiamente, pois essa pessoa ou entidade exercerá autoridade legal significativa e controle sobre seus ativos fiduciários.

Uma vez que os fiduciários de trustes discricionários têm amplos poderes, é essencial escolher um indivíduo responsável e imparcial para personificar esta posição. Por esta razão, pode ser melhor nomear um administrador independente, que não tem lealdade a nenhum dos beneficiários listados no documento de contrato fiduciário.

Etapa 3:determinar os beneficiários

Faça uma lista de pessoas ou entidades com direito a receber benefícios. Inclui a repartição percentual dos ativos destinados a cada destinatário.

Etapa 4:Rascunho de contrato fiduciário

Um contrato fiduciário é um documento legal que prescreve as regras que regem o seu fundo e os poderes do administrador nomeado. Inclui os objetivos do fundo, especifica ativos de confiança originais, identifica os beneficiários, delineia como os benefícios devem ser pagos (seja por meio de um montante fixo ou um fluxo de renda), detalha como o trust pode ser encerrado, e estabelece regras para o funcionamento da conta bancária fiduciária.

Os atos fiduciários devem ser assinados e datados por todos os curadores, executado de acordo com as leis estaduais ou territoriais, e regularmente revisado e atualizado conforme necessário. As escrituras devem ser elaboradas por profissionais com conhecimento jurídico e financeiro especializado em trusts.

Etapa 5:Estamparia

O imposto de selo é um imposto estadual que pode ser pago no contrato fiduciário, dependendo do estado ou território. O carimbo pode ser providenciado diretamente por meio da autoridade fiscal competente ou por meio de um advogado ou contador em determinado estado ou território.

Etapa 6:Registre-se como uma empresa

Tal como acontece com outras estruturas de negócios australianas, você precisará de um ABN (Australian Business Number), TFN (Número Fiscal), e um nome comercial para o trust. Dependendo do tipo de confiança e complexidade, pode ser necessário registrá-lo como uma empresa.

Etapa 7:Abra uma conta bancária

Uma vez que a confiança foi estabelecida, uma conta bancária fiduciária deve ser aberta em nome do administrador. O banco pode exigir detalhes pessoais sobre o (s) administrador (es) e outras partes envolvidas antes de abrir a conta.

Etapa 8:iniciar atividade de confiança

Assim que a conta bancária for estabelecida, o trust torna-se operacional e pode aceitar contribuições ou fazer investimentos, sujeito aos termos descritos no contrato fiduciário.

The Bottom Line

Trusts tornaram-se uma forma comum de estruturar negócios financeiros, e um lógico, meios eficientes em termos fiscais de distribuição de rendimentos que protegem a riqueza para as gerações futuras. É extremamente importante cristalizar as relações jurídicas e as obrigações associadas a qualquer trust porque normalmente são irrevogáveis.

Embora as plataformas online possam oferecer alguma orientação, buscando aconselhamento profissional de um advogado, contador, ou consultor fiscal é altamente recomendado.