Inter-Vivos Trust

O que é um Trust Inter-Vivos?

Um trust inter-vivos é uma relação fiduciária utilizada no planejamento sucessório criado durante a vida do fiel. Também conhecido como confiança viva, este fideicomisso tem uma duração que é determinada no momento da criação do fideicomisso e pode implicar a distribuição de bens ao beneficiário durante ou após a vida do fideicomissário. O oposto de um trust inter-vivos é um trust testamentário, que entra em vigor após a morte do credor.

Principais vantagens

• Um trust inter-vivos é um trust vivo criado que detém os bens de um trustor.
• Um benefício de uma relação de confiança entre vivos é que ela ajuda a evitar o inventário ou o processo legal de distribuição dos bens do proprietário após sua morte.
• O agente fiduciário também pode ser o agente fiduciário em um fideicomisso inter-vivos durante sua vida ou até que um backup nomeado no fideicomisso seja autorizado a assumir o controle.

Como funciona um Trust Inter-Vivos

Um trust é normalmente estabelecido para manter ativos em benefício de uma parte chamada de beneficiários do trust. Um administrador é normalmente designado para gerenciar esses ativos e garantir que o acordo de confiança seja seguido, o que incluiria certificar-se de que os ativos sejam distribuídos aos beneficiários indicados.

Contudo, um fideicomisso inter-vivos é um fideicomisso vivo, pois permite que o proprietário ou fiador use os ativos e se beneficie do fideicomisso durante a vida do fiduciário. Uma vez que o fiador morre, os ativos seriam distribuídos pelo agente fiduciário aos beneficiários. Enquanto vivia, o fiador, ou credores, no caso de um casal, pode ser o administrador, gerenciar os ativos até que eles não sejam mais capazes, momento em que um trustee de backup nomeado assume as funções. Existem duas categorias de relações de confiança sob as quais uma relação de confiança viva pode cair; revogável ou irrevogável.

Confiança revogável

Uma relação de confiança revogável é uma relação de confiança que permite que sejam feitas alterações na relação de confiança pelo depositário ou outorgante. O trust também pode ser cancelado pelo trustor, e qualquer rendimento obtido no fideicomisso revogável é pago ao fideicomitente. Após a morte do credor, a renda e os ativos são transferidos para os beneficiários do trust. Relações de confiança revogáveis ​​são úteis, uma vez que são flexíveis durante a vida do fiador, mas também permitem a distribuição dos ativos do espólio do fiador.

Confiança irrevogável

Um trust irrevogável é um trust que não permite que sejam feitas alterações no trust pelo trustor ou outorgante. O trust não pode ser cancelado ou alterado depois de estabelecido como um trust irrevogável. Uma vez que os ativos são colocados em um fideicomisso irrevogável, o fiador basicamente desistiu da propriedade legal desses ativos. O administrador administraria os ativos e os distribuiria aos beneficiários após a morte do depositário.

Benefícios de um Fundo Inter-Vivos

Uma relação de confiança inter-vivos é uma importante ferramenta de planejamento patrimonial porque ajuda a evitar sucessões, que é o processo de distribuição dos bens do falecido em tribunal. O processo de inventário pode ser demorado, dispendioso, e expor os assuntos financeiros privados de uma família, tornando-os um assunto de registro público. Uma relação de confiança devidamente estabelecida ajuda a garantir que os ativos sejam distribuídos aos destinatários pretendidos de maneira oportuna e privada. Como resultado, os membros sobreviventes da família recebem os ativos em uma transição suave, sem qualquer interrupção em seu uso.

Em uma confiança viva e revogável, o fiduciário também pode ser o fiduciário, o que significa que os ativos são controlados pelo proprietário. Contudo, uma vez que os ativos estão em nome do fiador, impostos sobre a propriedade podem ser aplicados se o valor dos ativos exceder a isenção do imposto sobre a propriedade no momento da morte do depositário.

Se o fiador cria uma relação de confiança irrevogável viva, o fiador essencialmente reduz o valor da propriedade, (uma vez que todos os direitos sobre os ativos foram renunciados), e assim reduziria os impostos sobre a propriedade.

Uma confiança viva é normalmente estabelecida como uma confiança revogável e, essencialmente, torna-se uma confiança irrevogável após a morte do depositário.

Estabelecendo um Trust Inter-Vivos

Ao estabelecer uma relação de confiança, o concedente nomeia as partes de confiança, que incluem os outorgantes, normalmente o marido e a esposa; os beneficiários; e o administrador. As vezes, os cônjuges são nomeados curadores. Contudo, um administrador contingente deve ser nomeado no caso de ambos os cônjuges morrerem.

Praticamente qualquer ativo pode ser propriedade de um trust. Ativos como imóveis, investimentos, e os interesses comerciais podem ser renomeados em nome do trust. Alguns ativos, como seguro de vida e planos de aposentadoria, passar para um beneficiário designado para que eles não precisem ser incluídos.

Além de atribuir ativos a beneficiários específicos, um fideicomisso pode incluir instruções para o trustee orientar o tempo de distribuição e gerenciamento dos ativos enquanto eles ainda são mantidos pelo fideicomisso.

A vontade é necessária para executar a confiança. Essencialmente, a confiança se torna o principal beneficiário de um testamento. Além disso, um testamento atua como um mecanismo “pega-tudo” que determina a disposição de ativos que podem ter sido excluídos do truste. É também o testamento que estabelece a tutela dos filhos menores.