Coleta de prejuízos fiscais:um guia para reduzir impostos sobre investimentos

(Esta página pode conter links afiliados e podemos ganhar taxas por compras qualificadas sem nenhum custo adicional para você. Consulte nossa Divulgação para obter mais informações.)

Existem muitas facetas no investimento. Uma coisa que todos os investidores não vão querer ignorar são as consequências fiscais de ser um investidor de sucesso .

Como todos os lucros líquidos obtidos a partir de investimentos vendidos em contas de corretagem tributáveis vêm com responsabilidade fiscal, a sua estratégia de investimento deve considerar as consequências.

Para reduzir a responsabilidade fiscal, uma estratégia chamada colheita de prejuízos fiscais é frequentemente empregado.

É usado para compensar ganhos de capital resultantes de uma venda lucrativa de títulos.

A colheita de prejuízos fiscais também pode ser usada para reduzir até US$ 3.000 (US$ 1.500 se for casado e declarar separadamente) de sua renda regular ou outros rendimentos tributáveis não relacionados a investimentos, se você tiver mais perdas do que ganhos.

Além disso, você pode transportar perdas adicionais para os anos futuros.

A colheita de prejuízos fiscais não é algo que você faria em uma conta de poupança 401 (k), 403 (b), 457 (b) ou IRA, 529 ou outra conta de poupança com vantagens fiscais.

É para investimentos que produzem ganhos tributáveis. Ações e fundos mútuos ou ETFs gerenciados ativamente dentro de uma conta de corretagem são os principais candidatos.

Consequências fiscais relacionadas à compra e venda de títulos

Primeiro, você precisa ter em mente que quaisquer ganhos obtidos durante um ano civil podem ser compensados por quaisquer perdas incorridas durante o mesmo calendário, com algumas restrições.

Além disso, existem disposições fiscais a compensar que lhe permitirão transportar perdas de anos anteriores.

Seus ganhos menos as perdas nos investimentos que você vende constituem o rendimento líquido do investimento sobre o qual você calculará sua obrigação fiscal.

A seguir, você analisa a taxa de imposto.

A determinação da taxa de imposto aplicável sobre transações de valores mobiliários é baseada no período de tempo que você manteve um determinado título antes de vendê-lo.

Se você mantiver um título (ações ou fundo mútuo) por um ano ou menos, o lucro líquido do investimento será tratado como rendimento ordinário.

É um ganho de capital de curto prazo e a taxa de imposto aplicável seria a sua taxa de imposto legal.

Se você gerar lucros com títulos mantidos por um dia durante um ano ou mais, isso será considerado um ganho de capital de longo prazo.

A taxa de imposto aplicável é então determinada pelo gráfico de imposto sobre ganhos de capital do IRS.

A taxa real que você usa depende da sua faixa de imposto de renda e do status de declaração de imposto. A taxa máxima de imposto sobre ganhos de capital de curto prazo é de 20%.

Taxas e faixas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo de 2021
AlíquotaIndivíduos solteiros, para renda tributável acima Indivíduos casados que apresentam declarações conjuntas sobre rendimento tributável excedente Chefes de família, para renda tributável excedente 0%$0$0$015%$40.400$80.800$54.10020%$445.850$501.600$473.750Fonte:Receita Federal
O imposto sobre ganhos de capital é retirado imediatamente à taxa aplicável. Não pode ser reduzido com deduções fiscais.

Assim, para diminuir a sua responsabilidade fiscal sobre ganhos de capital, os especialistas recomendam a estratégia de colheita de prejuízos fiscais.

Como funciona a estratégia?

O IRS define as regras para o nosso sistema de pagamento de impostos. Os contribuintes americanos têm a responsabilidade de pagar o menor valor possível de impostos seguindo essas regras.

Ganhar para o contribuinte significa utilizar eficazmente as regras para manter a sua responsabilidade fiscal total tão baixa quanto possível.

Cumpra as regras e diretrizes de prazo e você poderá ter a oportunidade de colher prejuízos fiscais, reduzindo assim sua responsabilidade fiscal.

Veja como funciona o processo de estratégia de colheita de prejuízos fiscais.

A matemática

Digamos que durante o ano você vendeu o seguinte:

• Título 1 – Base de custo de US$ 10.000, vendido por US$ 15.000, mantido por 400 dias
• Título 2 – Base de custo de US$ 20.000, vendido por US$ 25.000, mantido por 380 dias
• Título 3 – Custo Base de US$ 20.000, vendido por US$ 30.000, mantido por 130 dias.

Você manteve os seguintes títulos em seu portfólio:

• Título 4 – Base de custo de US$ 50.000, valor atual de US$ 40.000, mantido há 500 dias

Para o ano, sua renda de ganhos de capital de longo prazo é de $ 5.000 ($ 15.000 – $ 10.000) no Título 1 e $ 5.000 ($ 25.000 – $ 20.000) no Título 2.

Sua renda total de ganhos de capital de longo prazo para o ano é de $ 10.000 ($ 5.000 + $ 5.000).

Você tratará a receita do Título 3 como receita normal, pois é um ganho de capital de curto prazo.

A uma taxa de imposto sobre ganhos de capital de 15%, seu passivo seria de $ 1.500 ($ 10.000 x 15%).

O Security 4 está apresentando atualmente uma perda de US$ 10.000 (US$ 50.000 – US$ 40.000).

Se você vendesse o Título 4 no mesmo ano civil dos ganhos acima, teria um crédito de $ 10.000 para compensar a receita de ganhos de capital de $ 10.000 para uma receita líquida de ZERO ganhos de capital para o ano.

Você acabou de colher prejuízos fiscais e economizou US$ 1.500 em impostos.

Fica ainda melhor.

Você pode reinvestir imediatamente o produto da venda do Título 4, sem perder efetivamente nenhum valor do portfólio.

A única estipulação, conhecida como “regra de lavagem e venda”, é que você deve investir esse dinheiro em uma estratégia de títulos diferente daquela que você vendeu.

Após 30 dias, você poderá recomprar o mesmo título ou algo semelhante.

Embora muitos realizem a colheita no final do ano, a colheita de prejuízos fiscais é algo que você pode fazer em qualquer época do ano.

Muitos consultores robóticos, como Betterment, Wealthfront e Wealthsimple, farão isso por você.

Benefícios da coleta de prejuízos fiscais

A verdadeira vantagem da estratégia de recolha de prejuízos fiscais deve ser clara. Ele oferece a você a oportunidade de compensar a receita de ganhos de capital e reduzir suas obrigações fiscais simplesmente vendendo um título, talvez mais cedo do que o planejado.

Se a economia fiscal for significativa o suficiente, você fez uma boa ação.

Há outro benefício que pode não ser tão claro.

Se você estiver em uma determinada faixa de impostos, mas estiver à beira da próxima faixa mais baixa, poderá colher um prejuízo fiscal para reduzir a renda e descer para a faixa de impostos mais baixa.

Essa poderia ser a diferença entre ficar na faixa de 15% e descer para a faixa de 0% de imposto sobre ganhos de capital. E isso poderia gerar uma grande economia fiscal.

Lembre-se de que você pode colher prejuízos fiscais em posições de curto e longo prazo para criar essa vantagem.

Desvantagens da coleta de prejuízos fiscais

Não importa o que você faça no domínio dos investimentos, existem desvantagens.

Em primeiro lugar, a obtenção de um prejuízo fiscal neste ano implica a possibilidade de utilizar o prejuízo desse título num ano subsequente.

Isso poderia custar caro se as taxas de imposto aumentassem nos anos seguintes, proporcionando mais economia fiscal.

Você também corre o risco de criar um crédito muito maior do que o necessário, embora possa ser transportado.

Há mais uma desvantagem que vale a pena mencionar.

Se o título que você vendeu como parte de sua colheita de prejuízos fiscais subir repentinamente e você não conseguir recomprá-lo antes que ele suba, você experimentará o que os investidores chamam de perda de oportunidade.

Se você decidir implementar uma estratégia de colheita de prejuízos fiscais, deverá selecionar a posição de perda com menor probabilidade de recuperação nos próximos 30 dias.

Evite erros

Lembre-se, depois de vender um título com prejuízo e usá-lo em uma estratégia de colheita de prejuízos fiscais, você (ou seu cônjuge) não pode recomprar esse título ou comprar um título semelhante por 30 dias.

Você também não pode comprar um título semelhante 30 dias antes da venda com prejuízo.

Se você comprar algo com o produto de uma transação de colheita, tenha muito cuidado para não violar a regra dos 30 dias. Tal erro pode resultar em acusações de evasão fiscal.

Tem mais.

A negação do IRS da transação de colheita de prejuízos fiscais pode empurrá-lo para uma faixa de impostos mais alta. Isso pode resultar em obrigações fiscais mais altas que você não esperava.

A coleta de prejuízos fiscais é adequada para mim?

Há muita coisa necessária para responder a essa pergunta adequadamente. Exige que você determine qual seria o valor de risco/recompensa de tal estratégia para você agora e no futuro.

Assim como as regras financeiras, nem todos trabalham para todos os indivíduos.

Por exemplo, se você está agora em uma faixa de impostos baixa e espera estar em uma faixa mais alta no futuro, agora pode não ser o melhor momento para usar a estratégia de colheita de prejuízos fiscais.

Há duas coisas que você pode fazer para ajudá-lo a decidir se essa estratégia é boa ou não para você.

Primeiro, você poderia calcular alguns números deste ano e do próximo e fazer um pouco de planejamento tributário. Isso poderia esclarecer se vale a pena puxar o gatilho agora.

Sua outra opção é consultar seu consultor de investimentos. Eles provavelmente podem lhe fornecer uma ideia melhor de como tal estratégia funcionaria, levando em consideração suas circunstâncias.

Considere cuidadosamente seu plano geral de investimento de longo prazo antes de vender os investimentos de seu portfólio.

Se a estratégia de colheita de prejuízos fiscais funcionará ou não para você, não é algo que você deva deixar ao acaso.

Amy e Vicki são co-autoras de Planejamento patrimonial 101, De Evitando sucessões e Avaliando ativos até Estabelecendo diretivas e entendendo impostos, Sua cartilha essencial para Planejamento patrimonial, da Adams Media.



Mulheres que ganham dinheiro

Amy Blacklock e Vicki Cook cofundaram a Women Who Money em março de 2018 para fornecer informações úteis sobre finanças pessoais, carreira e tópicos de empreendedorismo para que você possa administrar seu dinheiro com confiança, aumentar seu patrimônio líquido, melhorar sua saúde financeira geral e, eventualmente, alcançar independência financeira.