Fluxo de caixa direto versus indireto:você sabe a diferença?

O dinheiro que entra no seu negócio e o dinheiro que sai é chamado de fluxo de caixa. Entender o fluxo de caixa é essencial para gerenciar suas finanças e proteger seu negócio. Existem dois métodos de fluxo de caixa:direto e indireto.

O fluxo de caixa direto inclui receitas, despesas ou outros pagamentos feitos no curso normal dos negócios. O fluxo de caixa indireto é qualquer despesa relacionada a um custo incorrido no passado ou que poderia ser incorrido no futuro. As despesas diretas incluem coisas como custos de folha de pagamento e aluguel, enquanto as despesas indiretas podem incluir custos relacionados a equipamentos, como seguro ou depreciação, bem como vendas que ainda estão em contas a receber. As chances são de que, se você estiver no negócio, use o fluxo de caixa direto e indireto para relatar seu lucro líquido e ajudá-lo a tomar decisões sobre seus negócios.

Neste artigo, você encontrará as respostas para as seguintes perguntas:

1. O que é fluxo de caixa direto?

2. O que é fluxo de caixa indireto?

3. Por que você precisa dos dois tipos de fluxo de caixa?

4. Como acompanhar seus fluxos de caixa diretos e indiretos

O que é fluxo de caixa direto?

O fluxo de caixa direto é o dinheiro que entra e sai diretamente do seu negócio. Por exemplo, se você é um encanador com horários específicos para compromissos, seria considerado fluxo de caixa direto se você faturar alguém por um serviço depois de concluí-lo. Isso ocorre porque o dinheiro fluiu diretamente para sua conta quando você concluiu o trabalho. O fluxo de caixa direto considera os pagamentos e recebimentos em dinheiro e não inicia seus cálculos a partir do lucro líquido de uma empresa. Como resultado, ele calcula apenas o que foi recebido, por um determinado período, após a dedução das saídas, também conhecido como método de demonstração de resultados. Uma complexidade do método de fluxo de caixa direto é que o FASB exige a divulgação da reconciliação do lucro líquido com o fluxo de caixa das atividades operacionais, que teria sido reportado se o método indireto tivesse sido usado para preparar a demonstração (Investopedia, 2020).

O que é fluxo de caixa indireto?

As despesas indiretas incluem custos relacionados a equipamentos, como seguro ou depreciação. Por exemplo, o departamento financeiro pode precisar comprar novos móveis de escritório para uma próxima festa de fim de ano. A empresa não incorrerá nesse custo até dezembro, mas precisa cobrir a despesa agora para que possa planejar de maneira eficaz e orçamentar adequadamente. O fluxo de caixa indireto pega o lucro líquido que a empresa gerou em um período e adiciona ou subtrai quaisquer mudanças nas contas de ativos e passivos, resultando em um fluxo de caixa implícito. Como tal, é acompanhado de perto por investidores, credores e outras partes interessadas. A contabilidade usando o método de fluxo de caixa indireto envolve relatar a receita para o período em que foi auferida, e não quando foi recebida.

Por que você precisa dos dois tipos de fluxo de caixa?

Ambos os tipos de fluxo de caixa são importantes por razões diferentes. O fluxo de caixa direto é importante porque representa o dinheiro que entra no seu negócio e é usado para operar no dia-a-dia. O fluxo de caixa indireto, por outro lado, é importante porque informa sobre as despesas que podem ser incorridas no futuro. Por exemplo, você está alugando um espaço de escritório por US$ 2.000 por mês. Você sabe que essa despesa desaparecerá em algum momento no futuro, mas não sabe quando. Seu fluxo de caixa indireto reflete essa incerteza no momento, mostrando como um passivo de longo prazo em seu balanço.

O valor do fluxo de caixa direto e indireto é que eles permitem que você avalie a saúde financeira da sua empresa e tome decisões de acordo. A desvantagem desses tipos de fluxo de caixa é que eles podem ser enganosos se não forem gerenciados adequadamente ou calculados corretamente.

Como acompanhar seus fluxos de caixa diretos e indiretos

Quando você está tentando gerenciar suas finanças, pode ser difícil acompanhar as despesas diretas e indiretas. Uma boa maneira de fazer isso é usar uma demonstração de fluxo de caixa. Isso lhe dirá quanto dinheiro entrou e quanto dinheiro saiu no último mês ou ano. O uso de software para ajudá-lo a gerenciar seu fluxo de caixa de entrada e saída pode ajudá-lo a gerenciar suas despesas diretas e indiretas e garantir que sua contabilidade seja precisa. O Synder é um software que pode te auxiliar nisso, te fornecendo vários relatórios em poucos cliques! Se você administra um negócio de comércio eletrônico, o Synder tem a capacidade de sincronizar suas plataformas de vendas online, além de muitos outros recursos. Ao utilizar um software de contabilidade como o Synder, ele elimina o estresse de manter registros precisos, faturamento, recibos de despesas e outros pagamentos de entrada e saída em seu negócio e gerencia tudo para você!

Conclusão

Quando você está tentando entender o fluxo de caixa, é importante saber a diferença entre fluxos de caixa diretos e indiretos. O fluxo de caixa direto é importante porque ajuda a avaliar o andamento das vendas de seus produtos ou serviços, informando sobre pagamentos e recebimentos em dinheiro em toda a sua empresa. O fluxo de caixa indireto é essencial porque ajuda você a pagar suas contas e cobrir suas despesas gerais, envolve mudanças de ativos e passivos que são ajustados ao lucro líquido. O software de contabilidade automatizado, como o Synder, ajuda você a trabalhar de forma mais inteligente, não mais difícil. Ao automatizar tarefas manuais tediosas, você fica livre para se concentrar no crescimento de seus negócios. E se você estava pagando a outra pessoa para fazer esse aspecto da contabilidade para o seu negócio, você também estará economizando dinheiro! Synder lhe dá a capacidade de analisar instantaneamente e gerar vários relatórios adaptados ao seu negócio, incluindo demonstrativos de fluxo de caixa!