Como usar as três demonstrações financeiras em FP&A

p Qualquer pessoa que trabalhe no departamento de planejamento e análise financeira (FP&A) deve estar bem familiarizado com as três demonstrações financeiras em FP&A - Demonstração de receitasDemonstração de receitasA Demonstração de receitas é uma das demonstrações financeiras centrais de uma empresa que mostra seus lucros e perdas ao longo de um período de tempo. O lucro ou, BalançoBalançoBalançoO balanço é uma das três demonstrações financeiras fundamentais. As demonstrações financeiras são fundamentais para a modelagem financeira e para a contabilidade., e Demonstração do Fluxo de CaixaDeclaração do Fluxo de Caixa Uma Demonstração do Fluxo de Caixa contém informações sobre quanto dinheiro uma empresa gerou e usou durante um determinado período. Cada uma das demonstrações financeiras fornece dados financeiros importantes, durante certos períodos de tempo, para as partes interessadas internas e externasStakeholder; nos negócios, uma parte interessada é qualquer indivíduo, grupo, ou parte que tem interesse em uma organização e os resultados de suas ações. Exemplos comuns de uma empresa.

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p A demonstração de resultados revela a lucratividade de uma empresa, exibindo a receita, custo dos bens vendidosCusto dos bens vendidos (CPV) O custo dos bens vendidos (CPV) mede o “custo direto” incorrido na produção de quaisquer bens ou serviços. Inclui o custo do material, direto, Resultado líquido, e várias despesas. Um balanço patrimonial indica os ativos de uma empresa, passivos, e patrimônio líquidoStockholders EquityStockholder Equity (também conhecido como patrimônio líquido) é uma conta no balanço patrimonial de uma empresa que consiste em capital social mais em um determinado momento. A demonstração do fluxo de caixa exibe os fluxos de caixa das operações, financiamento, e atividades de investimento dentro e fora da empresa.

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Por que um analista de FP&A deve saber sobre as três demonstrações financeiras?

p Embora não seja necessário que um analista de FP&A seja capaz de produzir e manter as três demonstrações financeiras em FP&A, ele / ela deve compreender os componentes básicos dessas declarações e o significado por trás de cada uma das figuras. É especialmente crítico para analistas de FP&A responsáveis ​​pela modelagem financeira, Analise financeira, e prever a lucratividade futura de uma empresa, que requer a extração de dados históricos.

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1. As declarações ajudam um analista de FP&A a entender a estrutura financeira e o desempenho anterior.

p É um primeiro passo essencial para um analista de FP&A aprender sobre a situação e estrutura financeira de uma empresa antes de iniciar qualquer análise. As três demonstrações financeiras resumem todos os números significativos que um analista precisa saber, variando dos fluxos de receita a partir dos quais uma empresa gera seus ganhos, à composição de suas estruturas de custos e métodos de alocação de custos.

p O analista de FP&A também gostaria de saber como a empresa se saiu nos últimos anos para entender o crescimento ou declínio em sua eficiência operacional. Com esta informação, um analista já pode ter uma noção dos ganhos e tendências de custo antes de realizar análises.

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2. As declarações fornecem as informações necessárias para a modelagem financeira.

p As informações encontradas nas três demonstrações financeiras são constantemente utilizadas em diferentes tipos de análises financeiras e processos de previsão. Por exemplo, um analista de FP&A deve extrair informações como receitas e despesas de todo o negócio e de cada departamento individual da demonstração de resultados para construir um modelo de consolidação.

p Para grandes empresas, suas demonstrações financeiras podem ser muito abrangentes, embora demoradas para serem pesquisadas. Um analista de FP&A deve ser capaz de escolher entre as declarações os números corretos para usar em seus cálculos e perceber rapidamente as variações nesses dados.

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3. Atualizações constantes de dados financeiros são necessárias para o processo de previsão.

p Previsão é o processo de olhar para dados históricos e analisar padrões para prever o desempenho de curto prazo de uma empresa no futuro, semanal ou mensalmente. A manutenção de um modelo de previsão requer monitoramento frequente e revisão por um analista de FP&A, e portanto, ele / ela deve continuamente coletar dados das demonstrações financeiras mensais e refinar o modelo de previsão com as informações mais recentes para produzir uma previsão precisa.

p As demonstrações financeiras também ajudam o analista de FP&A a perceber as oportunidades e riscos que a empresa enfrenta. Por exemplo, um risco de alavancagem para uma empresa pode ser sinalizado quando ela levanta uma grande quantidade de capital por meio de dívidas de curto e longo prazo.

p Um analista de FP&A deve levar isso em consideração em sua previsão, uma vez que maiores despesas com juros e maiores saídas de caixa para o serviço da dívida são esperadas conforme a empresa paga seu principal e juros. Uma boa análise pode ajudar a administração da empresa a ter cuidado ao planejar grandes projetos ou investir no desenvolvimento de novas linhas de produtos.

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4. O planejamento de negócios requer a coleta de resultados financeiros de longo prazo de demonstrações anteriores.

p Um plano de negócios de longo prazo (LRBP) descreve o plano de longo prazo de uma empresa e a previsão sobre o desempenho futuro por um período de cinco a dez anos. Para chegar a um plano confiável de longo prazo, um analista de FP&A deve reunir dados históricos das demonstrações financeiras de pelo menos os últimos cinco anos para compreender as tendências de longo prazo nas operações da empresa.

p Fatores como a taxa de crescimento da receita e o retorno sobre o capital investido devem ser levados em consideração quando um analista de FP&A faz o orçamento das despesas do projeto e mapeia a alocação de recursos de longo prazo.

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5. As três demonstrações financeiras funcionam como uma fonte de validação em modelos financeiros.

p Depois de construir um modelo financeiro e colocar todos os dados nos lugares certos, um analista de FP&A deve sempre validar os dados para garantir a precisão dos cálculos. As três demonstrações financeiras tornam-se então as fontes ideais para reconciliações de dados porque são os registros formais do desempenho financeiro da empresa.

p Quando inconsistências são encontradas entre um número em um modelo e nas demonstrações financeiras, um analista de FP&A deve revisar o modelo para corresponder às demonstrações financeiras antes de prosseguir. É prática comum em modelagem financeira inserir uma coluna de números, como a receita total e os custos totais de alocação, diretamente ligada à demonstração financeira no final de um modelo financeiro para comparações imediatas.

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