O que é um controlador financeiro? Função e responsabilidades

Os controladores financeiros são um grupo variado de profissionais de contabilidade. Principalmente CPAs com forte consideração pela precisão, processo e política, as responsabilidades dos controladores podem variar muito, dependendo do tamanho da organização e da indústria. Universalmente, um controlador financeiro é o contador-chefe de uma empresa, responsável por demonstrações financeiras precisas e processos contábeis eficientes.

Além disso, Contudo, o trabalho pode ser bastante diversificado.

O que é um controlador financeiro?

Um controlador financeiro é um gerente de nível sênior que supervisiona as operações financeiras diárias de uma empresa. Às vezes chamado de "historiador da empresa, ”Os controladores financeiros executam a função de contabilidade e são responsáveis ​​pelos livros e registros da empresa.

A função do controlador financeiro varia de acordo com o tamanho da empresa. Controladores em pequenas empresas, sejam internos ou contratados, estão principalmente envolvidos em tarefas contábeis detalhadas que estão além das habilidades dos contadores da empresa. Em empresas de médio porte - onde as responsabilidades são mais amplas - as funções do controlador financeiro provavelmente incluem o gerenciamento de projetos, tecnologia, seguro e funções de conformidade. Em grandes empresas, controladores financeiros trabalham com diretores financeiros (CFOs), diretores de contabilidade (CAOs), gerentes de finanças e tesoureiros para controlar as funções de finanças e administração.

Principais vantagens

• Os controladores financeiros são gerentes seniores que supervisionam as operações financeiras diárias de uma empresa.
• Como contador-chefe em uma empresa, educação de controladores financeiros, experiência e licenciamento estão concentrados em finanças, contabilidade ou economia.
• A maior parte do tempo de um controlador é gasto em tarefas tradicionais, como fechar os livros e conformidade regulamentar, equilibrado, apoiando a estratégia da empresa, junto com o CFO.
• Manter-se atualizado em tecnologia de finanças ajuda um controlador a ter sucesso.

Compreendendo os controladores financeiros

Em termos mais simples, os controladores financeiros são gerentes seniores encarregados de produzir livros e registros precisos para uma empresa. Para fazer isso, eles devem compreender as operações da empresa e as relações subjacentes entre as entradas, saídas e os processos que os suportam. A função de um controlador financeiro começa sendo "a pessoa que faz os números" e se estende até a criação de relatórios e análises que apóiam as decisões estratégicas de negócios.

A mentalidade de um controlador financeiro é voltada para a precisão, mordomia, política e ética. As vezes, é um trabalho ingrato. Mais frequentemente, os controladores obtêm extrema satisfação em desenvolver os dados que orientam a tomada de decisões estratégicas - apesar de se sentirem desafiados pela falta de recursos. Um estudo recente do Institute of Management Accountants (IMA) destaca uma lacuna associada:os controladores financeiros acham que gastam muito do seu tempo na administração em detrimento da estratégia.

Por que os controladores financeiros são importantes?

A controladoria financeira é uma função altamente técnica; os profissionais precisam ser especialistas em todas as questões de contabilidade e conformidade e líderes relacionáveis ​​que façam toda a organização desejar seguir políticas e procedimentos.

É essa combinação de habilidades técnicas e sociais que tornam os controladores financeiros tão importantes para as empresas.

Um alto nível de orgulho de propriedade na precisão e oportunidade dos livros da empresa, combinada com a ética quatro estrelas, são características necessárias para controladores de sucesso. Em outras palavras, é importante para os controladores de sucesso que seus dados financeiros resultantes estejam corretos - e eles não vão parar diante de nada para que isso aconteça - porque devem ser confiados pelos executivos seniores. Decisões críticas de negócios serão baseadas nele.

Qual é a diferença entre um CFO e um controlador?

O tamanho de uma organização influencia as funções de um controlador financeiro e de um CFO. Em organizações menores com um CEO e controlador financeiro, esses líderes compartilham a responsabilidade por todas as facetas dos processos financeiros da empresa.

Os controladores financeiros e CFOs da mesma empresa começam a ter uma separação de funções quando a receita atinge US $ 35 milhões a US $ 50 milhões, ou quando uma empresa começa a contemplar transações complexas do mercado financeiro. Quando isso acontece, o CFO geralmente assume uma função externa, trabalhando com os mercados financeiros, fusões e aquisições, enquanto os controladores financeiros assumem a responsabilidade pelos processos internos de geração de demonstrações financeiras precisas e oportunas.

Outra diferença entre o CFO e o controlador financeiro é que as responsabilidades do CFO abrangem todas as atividades financeiras, como previsão de orçamento, tesouraria e trabalhar com investidores e o conselho de administração, enquanto um controlador financeiro se concentra em livros contábeis, controles internos, sistemas e gestão de despesas.

Qual é a diferença entre um controlador financeiro e um controlador?

Os cargos de controlador financeiro e controladoria têm responsabilidades semelhantes, com assumir a propriedade dos livros e registros de uma organização e supervisionar a equipe de contabilidade que os gera. Os diferentes títulos referem-se principalmente à natureza da organização - agências governamentais e organizações sem fins lucrativos referem-se à posição de controladoria, enquanto as empresas com fins lucrativos geralmente usam controladores financeiros. Alguns consideram o título de controlador como um nível superior do que os controladores financeiros, mais parecido com CFOs de empresas privadas, mas os estudos salariais indicam o contrário.

Quando uma empresa precisa de um controlador?

À medida que uma pequena empresa cresce, seu proprietário pode começar a gastar muito tempo trabalhando nos livros contábeis em vez de conduzindo negócios. Muitas vezes, há um guarda-livros ou contador já a bordo ou contratado, mas essa pessoa eventualmente se torna incapaz de suportar todas as necessidades de dados financeiros do proprietário da empresa e partes interessadas externas.

Três cenários comuns que levam uma empresa a contratar seu primeiro controlador são:

• Crescimento: Quando uma empresa supera as habilidades ou o tempo disponível de seus contadores, é hora de contratar um controlador. Adicionar um controlador financeiro ajuda uma empresa em crescimento a executar transações contábeis complexas, reduz o tempo necessário para fechar os livros e reforça os controles internos e as políticas da empresa. Isso não significa subestimar os contadores, mas os controladores financeiros possuem a educação, treinamento e experiência necessários para lidar com funções como contato com auditores externos e profissionais da área tributária e proteção contra fraude.

• Receita: A regra geral é que as empresas com mais de US $ 5 milhões em receitas estão prontas para - e exigem a experiência de - um controlador financeiro.

• Conformidade com o GAAP: Independentemente do tamanho da receita, a maioria dos controladores financeiros são contratados quando uma empresa precisa gerar demonstrações financeiras de acordo com os GAAP para atender às exigências de banqueiros ou investidores ou, no caso de uma startup, capitalistas de risco.

Habilidades exigidas para controladores financeiros

Os controladores financeiros bem-sucedidos veem a floresta financeira e cada árvore dentro dela. Eles trabalham em um nível detalhado, compreender cada nuance do processo contábil e os dados transacionais no razão geral, demonstrações financeiras e documentos de conformidade. Ao mesmo tempo, eles devem ser pensadores estratégicos que ajudam a empresa a atingir seus objetivos de curto e longo prazo. Essas habilidades podem parecer contraditórias, portanto, geralmente devem ser aprimorados ao longo de muitos anos de experiência - um requisito típico para a maioria dos controladores financeiros.

Claro, um talento para números e um senso de relacionamento comercial também são ativos significativos.

Adicionalmente, os controladores financeiros precisam de excelentes habilidades de comunicação e relacionamento interpessoal. O controlador financeiro é a face da função contábil para outros departamentos da empresa, educar pessoas não financeiras e fazer cumprir as políticas da empresa de forma colaborativa, ao invés de adversário, caminho. Essas habilidades também aumentam sua capacidade de contratar e gerenciar bem administrados, equipes produtivas.

Um controlador precisa de um CPA?

Não há nenhuma exigência regulatória de que um controlador financeiro precise ser um contador público certificado; Contudo, Obter uma certificação CPA é a maneira mais comum de dominar a perspicácia contábil exigida pelo cargo. A certificação CPA tem um rigor educacional, critérios de teste e experiência de campo para o licenciamento inicial, bem como um requisito anual de educação profissional continuada (CPE).

O currículo do CPA se concentra em contabilidade, direito empresarial, fiscal e auditoria. Certificações alternativas comumente encontradas entre os controladores financeiros são o revisor oficial de contas (CMA), analista financeiro credenciado (CFA) e controlador financeiro credenciado (CFC).

O controlador financeiro é uma função executiva?

Tradicionalmente, o controlador financeiro é uma função executiva em pequenas empresas, dado que é provavelmente a posição financeira de mais alto nível. À medida que as organizações aumentam de tamanho, o controlador pode ser um gerente sênior que se reporta ao CFO ou CEO.

Os controladores financeiros modernos geralmente têm a tarefa de ser estrategistas e catalisadores do progresso em suas empresas. Isso está lentamente mudando o foco das funções tradicionais, como fechar os livros e cumprir os padrões de contabilidade, de acordo com estudos recentes. Mais e mais, os controladores financeiros são solicitados a sair de sua caixa de “números” e se envolver em discussões estratégicas. Os controladores financeiros com departamentos com poucos recursos ou sistemas financeiros inadequados podem ter dificuldade em enfrentar esse desafio.

O que faz um controlador financeiro?

A maior parte do que um controlador financeiro faz se enquadra em uma das quatro categorias, referido como as “Quatro Faces de Controladoria” pelo IMA. Eles são mordomia, operador, catalisador e estratégia.

Entre essas categorias, a administração e o operador ocupam a maior parte do tempo de um controlador financeiro, enquanto as funções de catalisador e estratégia juntas compreendem cerca de 30% do foco de um controlador. As responsabilidades em cada "face" incluem:

1. Mordomia: Protege e conserva os recursos de uma empresa e relata com precisão sua posição financeira.

2. Operador: Gerencia a organização financeira com eficiência.

3. Catalisador: Fornece as informações certas no momento certo para apoiar a execução dos negócios.

4. Estratégia: Oferece suporte aos executivos que conduzem a empresa em direção à sua missão e objetivos com informações e análises financeiras.

Esta barra mostra uma aproximação de como o tempo de um controlador é normalmente distribuído entre as quatro categorias.

As Quatro Faces da Controladoria

Mordomia Operador Catalisador Estratégia

Quais são as funções de um auditor financeiro?

Os controladores financeiros são pessoas ocupadas que muitas vezes dormem pouco durante os fechamentos financeiros e auditorias de final de ano. Sua principal responsabilidade é fechar os livros da empresa de forma precisa, maneira oportuna e eficiente. Em última análise, eles fornecem supervisão geral da contabilidade e são os proprietários do processo de fechamento financeiro.

Isso incorpora muitas funções, que podem variar de acordo com a empresa, mas geralmente incluem:

• Aprovação de faturas: Garantir que as faturas sejam devidamente aprovadas e codificadas no razão geral.

• Gestão de fluxo de caixa: Monitorar e equilibrar os fluxos de caixa de entrada e saída de um negócio para cumprir as obrigações e otimizar o investimento.

• Contato de auditoria: Coordenando com finanças externas, conformidade e auditores fiscais.

• Controles internos: Criação e monitoramento de políticas e controles internos da empresa, especialmente controles de gastos, para proteger os ativos da empresa e reduzir a fraude.

• Despesas: Assistir ou criar totalmente o orçamento, incluindo a incorporação de dados históricos.

• Gestão da dívida: Administrar contratos de empréstimo para empréstimos da empresa e cobrar os valores devidos à empresa de clientes.

• Estratégia Financeira: Desenvolvendo estratégia financeira, incluindo planos de minimização de riscos e previsão de oportunidades.

• Conformidade: Garantindo o cumprimento da legislação local, disposições fiscais e regulamentações setoriais e financeiras relevantes.

• Relatórios e análises: Fornecimento de relatórios e análises financeiras para orientar a tomada de decisões.

• Poupança de custos: Identificar eficiências e oportunidades de redução de custos em toda a empresa.

• Liderança: Orientar e gerenciar a equipe contábil e financeira.

• Folha de pagamento: Lidar com o processamento da folha de pagamento e cumprimento de impostos trabalhistas.

• Relatórios externos: Preparar as declarações fiscais e financeiras da empresa, incluindo registros públicos junto à Securities and Exchange Commission (SEC).

• Bancário: Criação de contas bancárias e gerenciamento de relacionamentos bancários.

• Gerenciamento de partes interessadas: Aconselhar os gerentes da empresa sobre as atividades operacionais com base no conhecimento do negócio subjacente.

3 etapas para se tornar um controlador financeiro

As perspectivas de emprego para controladores financeiros são promissoras, de acordo com o Bureau of Labor dos EUA, com crescimento esperado para superar a média geral para todas as ocupações. Para aqueles interessados ​​em seguir essa carreira, existem muitos caminhos para se tornar um controlador financeiro.

As principais etapas para se tornar um controlador financeiro são:

1. Obtenha um (s) grau (s) universitário (s) relevante (s): Ganhe um diploma de bacharel com especialização em contabilidade, finanças ou administração de empresas. Se buscar uma licença CPA, a maioria dos estados exige pelo menos 30 créditos a mais acima da maioria dos diplomas de bacharelado. Cada vez mais, as empresas estão exigindo mestrado para seus controladores.

2. Ganhe experiência de trabalho: A maioria dos controladores tem de cinco a 10 anos de experiência em funções financeiras. Uma progressão comum é contador de pessoal ou contador de custos, ao gerente de contabilidade, para o controlador assistente e, em última análise, controlador. Muitas vezes, experiência de trabalho em contabilidade pública, especialmente em uma das "Quatro Grandes" empresas, é visto como uma vantagem importante.

3. Buscar licença: Cumprir os requisitos de uma licença profissional, como CPA, CMA, CFA ou CFC. Tradicionalmente, a licença CPA foi considerada o padrão ouro. Também é importante manter a educação profissional contínua necessária para manter as licenças em dia e manter-se atualizado no setor.

Estudos mostram que quase 50% dos controladores esperam ser CFOs algum dia, mas metade vê a controladoria financeira como o ápice de sua carreira.

Ferramentas para controladores financeiros

De uma vez, esperava-se que os controladores financeiros fossem magos de planilhas. O software contábil e financeiro evoluiu, e agora espera-se que sejam especialistas em todos os sistemas financeiros da empresa. Muitas vezes, os controladores financeiros conduzem a seleção desses sistemas e são os principais proprietários do negócio uma vez que eles são implementados. Como resultado, controladores financeiros são usuários avançados das seguintes ferramentas:

Sistemas financeiros e contábeis: Esta é a tecnologia central para controladores financeiros - os "livros" incluem o razão geral, subledgers, entradas de diário e um registro de ativos, entre outros.

Software de consolidação global: Esses sistemas mesclam as finanças individuais de diferentes divisões e unidades de negócios, incluindo aqueles que estão geograficamente dispersos.

Soluções de relatórios financeiros: As ferramentas de relatórios financeiros geram demonstrações financeiras da empresa e auxiliam na modelagem e análise.

Inventário, folha de pagamento, sistemas de faturamento e conformidade: Os controladores financeiros exigem acesso a aspectos de todos esses sistemas, embora eles normalmente não supervisionem todos eles.

A tecnologia é uma ferramenta crítica para atender com sucesso os aspectos de "controle" do trabalho do controlador. Avançar, alavancando a tecnologia, especialmente tecnologias emergentes, como automação de processos robóticos, computação in-memory e aprendizado de máquina, pode aliviar o desafio que os controladores enfrentam ao equilibrar as responsabilidades tradicionais e estratégicas. É provável que um controlador financeiro tenha várias guias do navegador abertas o tempo todo, incluindo um painel automatizado, sistema de planejamento de recursos empresariais (ERP) - e, claro, software de contabilidade moderno.

Os controladores financeiros são os contadores líderes em uma empresa, responsável pelos livros e registros de uma empresa e por fornecer informações financeiras precisas e oportunas. Eles são bem educados, profissionais experientes que têm mais sucesso quando também possuem excelentes “habilidades pessoais” para gerenciar suas equipes e colaborar em toda a empresa.

A função de controlador financeiro está evoluindo para ser mais estratégica, com esses profissionais trabalhando lado a lado com executivos de alto escalão. Adicionalmente, controladores financeiros estão cada vez mais envolvidos nas decisões de tecnologia de suas empresas, que afetam as ferramentas mais importantes dos controladores.

Perguntas frequentes do controlador financeiro

P:Quais são as funções de um controlador financeiro?

UMA: Os controladores financeiros são os principais responsáveis ​​por fornecer registros precisos e oportunos da empresa, gerenciando a função de contabilidade. Os deveres incluem possuir o processo de fechamento financeiro e produzir demonstrações financeiras e relatórios para orientar a tomada de decisões.

P:O controlador financeiro é superior ao gerente financeiro?

UMA: Gerente financeiro é um cargo que desempenha muitas funções diferentes dentro de uma organização. Na maioria das vezes, essas responsabilidades são limitadas e, portanto, podem ser vistas como inferiores às de um controlador financeiro, que tem ampla responsabilidade por todo o processo de contabilidade. Nos casos em que o gerente financeiro trabalha em estreita colaboração com um CFO, o cargo de gerente financeiro pode ser mais sênior do que o de controlador financeiro.

P:Quanto ganha um controlador financeiro?

UMA: Os ganhos dos controladores financeiros dependem do tamanho da empresa, a industria, se a empresa é pública ou privada, o número de funcionários supervisionados e a localização do cargo. Os salários médios anuais variam de $ 90, 000 a $ 110, 000 por ano, de acordo com vários estudos.