Como as ações são divididas entre os beneficiários após a morte?

p Distribuir ativos aos beneficiários após a morte geralmente é um procedimento complicado. Dependendo da preparação prévia, o falecido pode ou não ter feito, a distribuição de bens pode ser apanhada em longos processos judiciais ou pode ser razoavelmente direta. Em última análise, a intenção dos administradores de uma propriedade após a morte, sejam eles membros da família ou os tribunais, é cumprir os desejos de distribuição do falecido.

Sucessões

p Sucessões é o processo pelo qual os bens de um falecido são distribuídos após sua morte. Se o falecido redigiu um testamento, então, o tribunal de sucessões administra o pagamento dos credores e a distribuição geral dos bens de acordo com as instruções do testamento, assumindo que seja legalmente válido. Se uma pessoa morre sem testamento, ou sem vontade, em seguida, o tribunal seleciona um administrador para dividir os bens de acordo com os mandatos da lei estadual. Os custos de sucessões normalmente consomem entre três e sete por cento do valor total da propriedade.

Living Trusts

p Se o falecido estabeleceu uma relação de confiança viva, então o processo de inventário é evitado completamente, e a propriedade é distribuída de acordo com os termos do trust. A confiança viva é um documento legal que coloca os ativos sob a gestão e direção de um administrador, geralmente o criador do trust. Além dos direitos de gerenciamento e controle, o administrador é capaz de nomear beneficiários do trust. Ativos em um trust vivo não estão sujeitos às leis estaduais de inventário, mas devem seguir legalmente as instruções elaboradas no documento de confiança.

Executores e Administradores

p Um executor é uma pessoa autorizada por um documento fiduciário para gerenciar e / ou distribuir os ativos de um fideicomisso vivo, enquanto um administrador é um oficial nomeado pelo tribunal que serve ao mesmo propósito para pessoas que morrem sem testamento. Cada representante está autorizado a atuar de acordo com um conjunto específico de regras. No caso de um executor, as regras são encontradas no documento de confiança viva, enquanto os administradores devem seguir a lei de inventário do estado.

Desembolsos

p Os desembolsos são feitos após a confirmação da morte do falecido e a nomeação de um executor ou administrador. Em termos práticos, um executor ou administrador deve fornecer uma certidão de óbito à instituição financeira que detém os ativos e deve verificar sua autoridade para agir. Os executores podem fornecer essa autenticação com o documento de confiança, enquanto os administradores terão que fornecer uma ordem judicial validando sua autoridade. Usualmente, o agente autorizado fará desembolsos específicos de acordo com a linguagem do fundo ou os procedimentos do estado, em seguida, compile um valor para os ativos imobiliários. Se houver vários beneficiários, os desembolsos são geralmente feitos em base percentual. No caso de ações, cálculos podem acabar como frações, nesse caso, um suplemento em dinheiro é feito para herdeiros que recebam menos do que uma parte integral.

Ramificações Fiscais

p Para a maioria das propriedades, não há imposto quando as ações são distribuídas aos beneficiários após a morte. Em 2009, apenas propriedades superiores a US $ 3,5 milhões em ativos foram obrigadas a pagar impostos sobre o valor transferido, a taxas de até 55%. Na verdade, herdeiros recebem o que é conhecido como um "aumento" com base em quaisquer ações herdadas, o que significa que o preço de compra efetivo para o estoque herdado é o preço no dia em que o recebem, ao invés do preço que o falecido pagou por isso. Principalmente para ações que já existem há muito tempo, e pode ter sido comprado por um preço relativamente baixo, a economia de impostos para os herdeiros pode ser substancial.