De quais impostos o 401 (k) s está isento?

De quais impostos o 401 (k) s está isento? p A 401 (k) é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador que permite pretax contribuições, que fornecer economia de impostos . Para habilitar o recurso antes dos impostos, o plano deve ser um 401 (k) tradicional, ou um tipo semelhante, como um SIMPLE 401 (k) ou porto seguro 401 (k). As contribuições pré-impostos estão isentas de certos impostos.

Imposto de Renda Federal

p As deduções pré-impostos 401 (k) não estão sujeitas ao imposto de renda federal. O empregador subtrai a contribuição do salário antes do imposto de renda federal retido na fonte, reduzindo os salários tributáveis ​​do empregado. Quando o funcionário se retira do plano, ela deverá imposto de renda federal sobre suas contribuições.

Gorjeta

p O imposto de renda federal é devido sobre os valores correspondentes do empregador e o crescimento do investimento após a retirada.

Imposto de Renda Estadual

p A maioria dos estados não exige que os empregadores retenham imposto de renda estadual das contribuições 401 (k) antes dos impostos. Ainda, as leis estaduais variam. Os empregadores podem verificar com a agência de receita estadual para determinar se o imposto de renda estadual deve ser retido das contribuições 401 (k) antes dos impostos.

p Por exemplo , os empregadores na Pensilvânia devem levar em consideração as deduções 401 (k) ao reter o imposto de renda estadual. O empregado, Contudo, não deverá imposto de renda da Pensilvânia sobre suas contribuições após a retirada. As contribuições do empregador e os ganhos de investimento também não são tributáveis ​​na Pensilvânia.

Imposto de Renda Local

p Cidades e condados que cobram imposto de renda local geralmente não exigem retenção de contribuições 401 (k) . As leis locais variam, portanto, uma exceção pode ser aplicada. Por exemplo, os empregadores na Pensilvânia devem descontar o imposto de renda local das contribuições 401 (k). Os empregadores podem consultar a agência de receita estadual ou o assessor de impostos local para regras de retenção na fonte relativas ao 401 (k) s.

Gorjeta

p 401 (k) contribuições são não isento de impostos da Previdência Social ou Medicare. Além disso, os empregadores devem contar as contribuições 401 (k) nos salários ao calcular a base salarial tributável para o imposto federal sobre o desemprego.

Relatório 401 (k)

p As deduções pré-impostos 401 (k) não estão incluídas nos salários federais, ou caixa 1, de W-2s dos funcionários. Para fins informativos, o empregador pode colocar o valor antes dos impostos na caixa 12, sob o código "D." Se as deduções forem isentas de impostos estaduais e locais, eles não são contados nos salários estaduais ou locais, que são as caixas 16 e 18, respectivamente. As contribuições pré-impostos 401 (k) devem ser incluídas nos salários da Previdência Social (caixa 3) e salários do Medicare (caixa 5).