Como você calcula a base de custo de um fundo mútuo por um longo período?

Os investidores devem pagar impostos sobre quaisquer ganhos de investimento que realizem. Subseqüentemente, qualquer ganho de capital realizado por um investidor ao longo de um ano deve ser identificado no momento da declaração do imposto de renda. Por esta razão, ser capaz de calcular com precisão a base de custo de um investimento, particularmente um em um fundo mútuo, torna-se extremamente importante.

A base de custo representa o valor original de um ativo que foi ajustado para desdobramentos de ações, dividendos e distribuições de capital. É importante para fins fiscais porque o valor da base de custo determinará o tamanho do ganho de capital que é tributado. O cálculo da base de custo torna-se confuso ao lidar com fundos mútuos, porque eles geralmente pagam dividendos e as distribuições de ganhos de capital geralmente são reinvestidas no fundo.

Por exemplo, suponha que você atualmente possui 120 unidades de um fundo, comprado no passado a um preço de $ 8 por ação, por um custo total de $ 960. O fundo paga um dividendo de $ 0,40 por ação, então você deve receber $ 48, mas você já decidiu reinvestir os dividendos no fundo. O preço atual do fundo é $ 12, então você pode comprar mais quatro unidades com os dividendos. Sua base de custo agora se torna $ 8,1290 ($ 1008/124 ações possuídas).

Bases de custos

Quando as ações de um fundo são vendidas, o investidor tem algumas opções diferentes sobre qual base de custo usar para calcular o ganho ou perda de capital na venda. O primeiro em, O método first out (FIFO) simplesmente afirma que as primeiras ações compradas também são as que serão vendidas primeiro. Subseqüentemente, cada aplicação do fundo tem sua própria base de custo. O método de custo médio de categoria única calcula a base de custo tomando o total de investimentos feitos, incluindo dividendos e ganhos de capital, e dividindo o total pela quantidade de ações possuídas. Essa base de custo única é então usada sempre que as ações são vendidas. A base de dupla categoria de custo médio requer a separação do conjunto total de investimentos em duas classificações:curto prazo e longo prazo. O custo médio é calculado para cada agrupamento de tempo específico. Quando as ações são vendidas, o investidor pode decidir qual categoria usar. Cada método irá gerar diferentes valores de ganhos de capital usados ​​para calcular o passivo fiscal. Subseqüentemente, os investidores devem escolher o método que lhes proporcione o melhor benefício fiscal.

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