Executor de imóveis:o que significa e o que você precisa saber

Comprometer-se com o trabalho de executor significa tornar-se uma voz para o falecido.



É uma honra ser convidado a executar um espólio. Se você aceita a honra provavelmente depende de quanto tempo e energia você pode dedicar a um trabalho que pode ser surpreendentemente demorado. Como executor, você age como a "voz" do falecido, garantindo que seus desejos finais sejam respeitados.

Se você concordar em se tornar executor (ou "representante pessoal", como é chamado em alguns estados), há uma lista de deveres que você deve cumprir. Felizmente, você pode cuidar de um problema de cada vez.

Antes da morte

Depois de concordar em ser executor, peça uma cópia do testamento e familiarize-se com ele. Anote quem herdará a propriedade, se houver co-executores (chamados "co-fiduciários") e se houver solicitações incomuns. Pergunte sobre a localização de qualquer cofre, documentos essenciais, como uma escritura de propriedade ou título de carro, e anote onde está tudo.

Se você não tiver uma cópia do testamento quando a morte ocorrer, poderá obter uma cópia do advogado.

Após a morte

Pedir certidões de óbito

As certidões de óbito podem ser solicitadas no crematório ou funerária, em uma empresa terceirizada ou no estado ou município em que a pessoa morreu. Você será solicitado a fornecer uma certidão de óbito em muitas situações, inclusive ao solicitar um seguro de vida, acessar contas bancárias e, às vezes, lidar com credores. Seis a 12 cópias da certidão de óbito normalmente serão suficientes.

Arquivar o testamento

Um testamento deve ser arquivado no tribunal de sucessões local, mesmo que o inventário seja desnecessário. Geralmente, o inventário é considerado desnecessário quando a propriedade é pequena, embora cada estado determine o que considera "pequeno". Por exemplo, a Califórnia considera uma propriedade avaliada em US$ 166.250 ou menos pequena o suficiente para contornar o inventário, enquanto o Missouri tem um limite de US$ 40.000. Verifique as leis do seu estado para saber quando a necessidade de inventário começa.

Faça chamadas de notificação

Entre aqueles que devem ser notificados de uma morte:a Administração da Previdência Social, empresas de cartão de crédito, credores, Administração de Veteranos e qualquer outro órgão do governo com interesse financeiro.

Solicite um CPF para o espólio

Mesmo que o falecido tivesse um número de seguro social, você precisará de um número de identificação fiscal específico para a propriedade. Para obter um, vá para www.irs.gov e preencha o Formulário SS-4. O formulário chama-se Pedido de Número de Identificação do Empregador , um título que não tem nada a ver com o que você precisa, mas é a forma correta mesmo assim.

Abrir uma conta bancária

Abra uma conta bancária em nome da propriedade. Por exemplo, "Espólio de Connie Bradshaw, falecida, Katherine L. Jones, executora". É nessa conta que quaisquer contracheques recebidos, seguro de vida ou outros fundos serão depositados. Você também usará essa conta para pagar contas durante todo o processo de inventário e, eventualmente, distribuir dinheiro aos beneficiários. Se você mora em um estado diferente do falecido, abra uma conta em seu estado de origem.

Supervisionar a manutenção da propriedade

Se a propriedade for vendida ou distribuída a herdeiros, você deve supervisionar seus cuidados até que seja distribuído.

Complete um inventário

Apresentar um inventário de bens ao tribunal, completo com o valor justo de mercado de cada bem.

Pagar impostos e taxas

Faça uma declaração de imposto de renda desde o início do ano até a data do falecimento e pague os impostos devidos.

Pagar por outros serviços

Pague os honorários de quaisquer serviços de contador ou advogado antes de distribuir ativos.

Distribuir recursos

Uma vez quitadas as dívidas e pagos os impostos e serviços profissionais, distribua os bens aos beneficiários. É comum que demore um ano ou mais para chegar a esse ponto.

Descarte a propriedade restante

Se houver alguma propriedade restante após a distribuição de ativos, descarte-a. É uma boa ideia perguntar aos beneficiários por escrito se eles gostariam de alguma coisa que restasse e manter um registro de suas respostas antes de tomar uma decisão final.

Apresente uma contabilidade final 

Uma vez que tudo tenha sido resolvido, arquive uma contabilidade final da propriedade com o tribunal. O inventário não será fechado até que todo o dinheiro tenha sido contabilizado. Uma contabilidade final lista o que estava em estoque, a quantia total de dinheiro que entrou durante o inventário, os ativos que foram vendidos e todas as distribuições.

Encerrar a conta

Envie todos os recibos e registros ao tribunal, solicite que a propriedade seja fechada e peça para ser liberado de seu papel de executor.

Dicas

Algumas propriedades exigem pouco trabalho, enquanto outras podem ser demoradas. Essas dicas podem facilitar o processo.

Decida se você precisa de um advogado

Se o testamento for complicado ou exigir que você tome decisões importantes, considere recorrer à ajuda de um advogado imobiliário experiente. Por exemplo, se o falecido solicitou que você distribua dinheiro (a seu critério) para o filho menor até os 25 anos, um advogado pode aconselhá-lo sobre a melhor maneira de fazer isso. Nenhuma regra diz que você deve contratar um advogado, mas vale a pena considerar.

Mantenha registros cuidadosos

Se você usa a experiência de um advogado ou não, mantenha registros detalhados de tudo que você faz. Os registros devem incluir despesas incorridas, receitas e para quem as distribuições foram feitas. Os beneficiários têm o direito de revisar seus documentos antes que o processo de distribuição seja finalizado.

Ser executor pode ser simples ou bastante complicado, mas há satisfação em saber que você ajudou a realizar os últimos desejos de alguém importante para você.