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Quando os juros sobre a dívida são dedutíveis?


Nem todos os tipos de dívida se qualificam para ter os juros deduzidos de seus impostos, mas existem algumas situações em que a opção está disponível para você.



Pagar juros pode ficar muito caro, por isso é natural procurar qualquer método para reduzir os custos de juros que você possa encontrar. Uma maneira possível de custear algumas de suas despesas com juros é fazer uma dedução fiscal pelos juros que você paga. Infelizmente, a dedução das despesas com juros é apenas uma opção em tipos limitados de empréstimos.

Até a Lei de Reforma Tributária de 1986, era possível deduzir juros sobre mais tipos de dívida – inclusive sobre dívida de cartão de crédito. Infelizmente, essa lei de reforma tributária de meados da década de 1980 eliminou a dedução de juros pessoais, portanto, juros de cartão de crédito, empréstimo pessoal e empréstimo médico não podem mais ser deduzidos em sua declaração de imposto.

A boa notícia é que ainda há algumas situações em que os juros da dívida são dedutíveis. Aqui estão quatro deles.

1. Juros sobre hipotecas e dívidas imobiliárias


Se você emprestar para uma casa, poderá deduzir os juros da hipoteca. Você pode deduzir juros de hipotecas de até US$ 750.000 se você comprou sua casa após 16 de dezembro de 2017, ou até US$ 1 milhão em hipotecas se comprou sua casa antes dessa data de dezembro.

Você também pode deduzir os juros pagos sobre a dívida do empréstimo imobiliário, mas somente se usar os recursos do empréstimo imobiliário para construir, comprar ou melhorar substancialmente a casa que garante o empréstimo imobiliário.

Para reivindicar uma dedução de juros pagos sobre dívida hipotecária ou dívida de empréstimo imobiliário, você precisa discriminar em sua declaração de imposto. Como a dedução padrão quase dobrou a partir de 2018 como resultado da Lei de Cortes de Impostos e Empregos, não faz sentido financeiro para muitos contribuintes discriminar porque a dedução padrão excede o valor das deduções discriminadas que eles poderiam reivindicar. Portanto, não assuma que apenas porque os juros da hipoteca ou do empréstimo da casa própria são dedutíveis de impostos, você sempre poderá reivindicar essa dedução.

2. Juros sobre dívidas comerciais


Se você estiver operando uma empresa e fizer um empréstimo para fins comerciais - incluindo uma linha de crédito ou uma hipoteca sobre uma propriedade comercial - geralmente poderá deduzir os juros associados ao empréstimo comercial.

No entanto, existem certas condições que devem ser atendidas para que os juros sejam dedutíveis. Por exemplo, você e o credor devem pretender que o empréstimo comercial seja reembolsado e você deve ser legalmente obrigado a pagar a dívida. O credor a quem você deve dinheiro também deve ser um credor legítimo, com um relacionamento de longo prazo - não um membro da família que lhe emprestou dinheiro para iniciar o negócio que não espera legitimamente ser pago de volta.

Você precisará fornecer prova da dívida comercial no caso de ser auditado se reivindicar uma dedução de juros pagos. Se sua empresa tiver receitas brutas médias de US$ 25 milhões ou mais, a dedução de juros sobre dívidas comerciais é limitada a 30% dos ganhos de sua empresa antes de juros, impostos, depreciação e amortização.

3. Juros sobre dívida de margem


Se você pedir dinheiro emprestado para investir, é possível que você possa reivindicar uma dedução em seus impostos por quaisquer juros sobre a dívida de margem que você incorrer. Isso porque você pode deduzir as despesas de juros de investimento calculadas no Formulário 4952 do IRS.

Você terá que detalhar seus impostos para reivindicar essa dedução. O valor da dedução é limitado à renda líquida de investimento tributável que você está reivindicando durante o ano fiscal. Se você não tiver receita líquida de investimento tributável ou se sua receita de investimento for inferior à margem de juros que você pagou, você pode transferir a despesa de juros restante. Isso significa que você poderia deduzir os juros da receita líquida de investimento tributável declarada no próximo ano fiscal.

Quanto você pode economizar se sua dívida for dedutível?


A quantidade específica de economia resultante da dedução dos juros que você paga sobre a dívida varia de acordo com a quantidade de juros que você pode deduzir, bem como sua faixa de imposto. As deduções reduzem sua renda tributável, portanto, você não paga impostos sobre a renda sobre a qual teria sido tributado se não tivesse reivindicado a dedução.

Se você pode reduzir uma renda muito alta em $ 10.000 porque você paga $ 10.000 em juros de hipoteca e os $ 10.000 em renda de outra forma seriam tributados em 35%, você economizaria muito mais. Nesse cenário, sua economia de impostos, graças à dedução dos juros de sua dívida hipotecária, seria de US$ 2.500.

Quanto maior o seu suporte de imposto e quanto mais juros você paga sobre sua dívida, mais economia você realizará se sua dívida for dedutível.

Entenda suas opções para dívidas dedutíveis de impostos


Sempre que possível, faz sentido contrair empréstimos com juros dedutíveis. Normalmente, não faria sentido, por exemplo, usar um empréstimo pessoal para pagar a escola em vez de um empréstimo com juros dedutíveis. Claro, é importante olhar para o quadro geral e considerar os termos do empréstimo e os custos totais do financiamento antes de fazer uma escolha sobre qual empréstimo é certo para você.