Você precisa fazer estimativas de pagamentos de impostos?

p Se você trabalha com um salário para um empregador e recebe um contracheque regularmente, você pode não pensar muito em pagar imposto de renda. Isso ocorre porque você preenche um Formulário W-4 para seu empregador e ele retém o valor dos impostos que você informa com base em seu status de registro pessoal e quantos dependentes você tem, o que ajudará a determinar o valor retido na fonte. Depois disso, seu empregador reterá e enviará esses pagamentos de impostos ao IRS em seu nome.

p Mas se você é autônomo ou possui uma empresa, os impostos sobre a sua renda provavelmente não estão sendo retidos automaticamente e enviados ao IRS. Nesta situação, talvez você precise fazer estimativas trimestrais de pagamentos de impostos para garantir que seus impostos federais e (se aplicável) estaduais sejam pagos dentro do prazo.

p Os pagamentos estimados de impostos são devidos trimestralmente em abril, Junho, Setembro, e janeiro do ano subseqüente. Os pagamentos estimados de impostos de abril e setembro deste ano são devidos no dia 17 do mês, enquanto os pagamentos de junho (de 2018) e janeiro (de 2019) são no dia 15 do mês. O não pagamento do valor correto do imposto estimado dentro do prazo pode resultar em multas fiscais e juros.

Tipos de renda que podem ser tributáveis

p Existe uma ampla gama de diferentes tipos de receita dos quais os impostos geralmente não são retidos e sobre os quais os impostos estimados devem ser pagos. Alguns deles podem incluir:

• Renda de atividades autônomas e comerciais
• Ganhos de capital, juros e dividendos ganhos de investimentos
• Renda de entidades de passagem ou fundos fiduciários
• Renda de aluguel e / ou atividades de royalties
• Renda de aposentadoria (pensões, Distribuições IRA, Seguro Social)
• Pensão alimentícia ou “prêmios” (seja em dinheiro ou mercadoria)
• Outras receitas diversas

p Se você deve fazer pagamentos estimados de impostos, as instruções de preenchimento do Formulário 1040-ES do IRS podem ajudá-lo a determinar quanto imposto estimado você deve. Este formulário também inclui um voucher que você pode usar para enviar seu pagamento de impostos para o IRS, se você optar por fazer o pagamento em cheque. Ou você pode fazer seu pagamento eletronicamente usando o Sistema de Pagamento de Imposto Federal Eletrônico (EFTPS) do IRS.

Determinando Sua Responsabilidade Fiscal

p O IRS oferece alguns métodos diferentes para determinar quanto devem ser os pagamentos de impostos estimados. O método mais simples é estimar seu passivo fiscal total para o ano, divida isso por quatro e pague essa quantia a cada trimestre. Se você acha que sua renda tributável para o próximo ano será quase a mesma do ano passado, você pode fazer sua estimativa com base nisso. Especificamente, o IRS exige que você faça pagamentos estimados de pelo menos 90% de sua obrigação fiscal real para o ano atual, ou 100% ou 110% (em algumas situações em que sua renda está acima de um certo valor) do passivo fiscal do ano passado.

p Mas se sua renda for menos previsível, você pode usar o que é conhecido como "repartição" ou método anual baseado em sua renda atual. Este método também costuma funcionar bem se sua receita flutuar ao longo do ano, como se você fosse autônomo e tivesse grandes variações na receita de mês para mês. Ele permite que você estime seu passivo fiscal em uma base trimestre a trimestre, o que pode resultar no imposto de cada trimestre correspondendo mais de perto à renda daquele trimestre. Esse método oferece uma visão consideravelmente mais detalhada de sua receita total e das deduções do ano, com base nos ganhos que você tem em cada trimestre, para determinar o que precisa pagar em cada trimestre. Também consome mais tempo e é complicado, mas pode economizar no longo prazo.

p Para ajudá-lo a orientá-lo no processo de pagamentos estimados de impostos, a publicação IRS 505, Imposto retido na fonte e imposto estimado, inclui uma planilha para ajudá-lo a determinar o valor do imposto estimado para cada trimestre. Ele também inclui uma planilha que você pode usar se for o único proprietário para determinar o valor dos impostos de trabalho autônomo anualizados que devem ser incluídos em seus pagamentos estimados de impostos.

p Também, se você não fizer quatro pagamentos de impostos estimados iguais, talvez seja necessário preencher o Formulário 2210 do IRS com sua declaração anual de impostos para explicar o motivo. De outra forma, pode haver cobrança de multas e juros pelo pagamento insuficiente de impostos sobre a renda.

Evitando penalidades e juros

p Ao fazer pagamentos estimados de impostos, sua meta deve ser garantir que você pague o suficiente a cada trimestre para que você não deva multas por pagamento insuficiente relacionadas aos pagamentos estimados de impostos. Cada situação fiscal individual é diferente e pode variar de ano para ano, portanto, informe-se sobre como a penalidade se aplica à sua situação.

Nossa opinião

p Os detalhes relativos ao pagamento de impostos estimados trimestralmente podem ser confusos. Portanto, você deve consultar um contador sobre sua situação específica.

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