Qual é a regra de 5 anos Roth IRA?

O Roth IRA é um tipo único de conta de investimento que oferece o sonho de todo futuro aposentado - a perspectiva de uma renda livre de impostos após atingir a idade de aposentadoria.

Como qualquer conta de aposentadoria, no entanto - e realmente, qualquer coisa que tenha a ver com o Internal Revenue Service (IRS) - existem regras que ditam quem pode contribuir, quanto dinheiro pode ser protegido, e quando essas distribuições isentas de impostos podem realmente começar. Para dividir:

• Os limites de contribuição para Roth IRAs foram aumentados para $ 6, 000 para 2019, acima de $ 5, 500 em 2018.
• A regra de cinco anos do Roth IRA diz que você não pode retirar ganhos sem impostos até que tenha se passado pelo menos cinco anos desde que você contribuiu para uma conta do Roth IRA.
• Esta regra se aplica a todos que contribuem para um Roth IRA, se eles acabaram de completar 59 anos e meio ou 105 anos.

Limites de renda e contribuição de Roth IRA

O conceito por trás do Roth IRA é simples. Os investidores que atendem às diretrizes de renda podem depositar dinheiro nessa conta após os impostos e receber distribuições isentas de impostos quando se aposentarem.

Em 2019, indivíduos até certos limites de renda podem contribuir com até US $ 6, 000 para uma conta Roth IRA (acima de $ 5, 500 em 2018). Pessoas maiores de 50 anos podem contribuir com até US $ 7, 000 para o ano usando o que é conhecido como uma "contribuição de recuperação".

Você pode obter uma renda saudável e ainda contribuir para um Roth IRA, mas os limites de receita podem travar suas contribuições se você ganha muito. Em 2019, as contribuições são eliminadas para aqueles casados ​​que entram com pedido em conjunto e ganham entre US $ 193, 000 e $ 203, 000 e terminam totalmente para rendas que excedam esse montante. Para arquivadores únicos, valores de contribuição são reduzidos para rendas entre $ 122, 000 e $ 137, 000 e termina aí. Tenha em mente, Contudo, que sua capacidade de contribuir para um Roth IRA é baseada em sua renda bruta ajustada modificada, ou MAGI.

Já que estamos falando sobre contribuições, é importante observar que qualquer pessoa (de qualquer idade) que contribui para um Roth IRA pode retirar suas contribuições a qualquer momento sem penalidades. A palavra-chave aqui são contribuições, no entanto, já que você normalmente não pode sacar seus ganhos antes dos 59 anos e meio sem pagar uma multa de retirada antecipada de 10%. Os ganhos geralmente podem ser sacados sem penalidades após os 59 anos e meio, desde que você cumpra a regra de cinco anos.

Os poupadores não precisam fazer nada especial para garantir que apenas as contribuições sejam retiradas, uma vez que o IRS tem regras que ditam quais fundos são removidos da conta primeiro.

O IRS decreta que as distribuições Roth IRA são tomadas nesta ordem:

1. Contribuições
2. Contribuições de conversão ou rollover
3. Lucro de investimentos

A regra de cinco anos de Roth IRA

Embora muitas pessoas entendam a economia de impostos que se pode obter ao investir a renda pós-impostos em um Roth IRA, outra regra menos conhecida pode frustrar seus planos de retirada se você não souber disso com antecedência.

A regra de 5 anos para distribuições Roth IRA estipula que 5 anos devem ter se passado desde o ano fiscal de sua primeira contribuição Roth IRA antes que você possa retirar os ganhos da conta sem impostos. Lembre-se de que o relógio de cinco anos começa a contar em 1º de janeiro ^st do ano, você fez sua primeira contribuição para a conta.

O Roth IRA é o sonho de um poupador de aposentadoria, mas somente depois que esta importante regra foi seguida. Cinco anos devem ter decorrido desde o ano fiscal de sua primeira contribuição Roth antes que os ganhos possam ser retirados sem impostos. Isso se aplica a todos os aposentados, mesmo se o proprietário da conta tiver 110 anos, um comprador de uma casa pela primeira vez ou falecido.

Observe também que as conversões de Roth IRA têm seu próprio relógio de cinco anos que começa em 1º de janeiro ^st do ano em que a conversão foi feita. Roth IRAs herdados também têm seu próprio relógio, mas começa com o proprietário original da conta e quando ele fez suas primeiras contribuições - não quando a pessoa a herdou.

Distribuições qualificadas vs. não qualificadas

Contribuir para um Roth IRA é a parte fácil, mas há uma curva de aprendizado para entender quais distribuições são qualificadas, quais são não qualificados, e quando exatamente as exceções podem ser feitas.

Distribuições qualificadas

Desde que um participante Roth IRA atenda à regra de cinco anos para distribuições, qualquer distribuição é considerada qualificada, desde que pelo menos uma dessas condições seja atendida:

• O participante do plano tem 59 anos e meio ou mais
• Uma morte ou deficiência ajuda o participante do plano a se qualificar para uma exceção
• A compra de uma casa pela primeira vez está sendo feita (até US $ 10, 000 cap)

Imagine por um momento que você abriu um Roth IRA em 2015 aos 58 anos e contribuiu com $ 5, 000 por ano em 2015, 2016, 2017, e 2018. Embora você tenha completado 59 anos e meio em seu segundo ano de contribuição para um Roth IRA, você não teria direito a receber distribuições de sua conta sem pagar impostos antes de decorridos cinco anos. Nesse ponto, Contudo, suas distribuições seriam consideradas qualificadas e totalmente isentas de impostos e penalidades, já que você tem mais de 59 anos e meio e satisfez a regra dos cinco anos.

Distribuições não qualificadas

A menos que uma exceção se aplique, as distribuições que não atenderem aos requisitos para serem consideradas “qualificadas” estarão sujeitas ao imposto de renda normal e a uma multa de retirada antecipada de 10%.

Como mencionamos antes, Contudo, impostos e penalidades só se aplicam quando um consumidor deseja retirar seus ganhos Roth IRA. Qualquer pessoa que usa um Roth pode retirar suas contribuições Roth IRA a qualquer momento sem penalidade.

Quando você pode retirar-se de um Roth IRA sem penalidade?

Retire seus ganhos de uma conta Roth IRA muito cedo e você pagará imposto de renda sobre esses valores, bem como enfrentará uma penalidade de outros 10%, exceto em certas situações. Já mencionamos como você pode levar até $ 10, 000 de uma conta Roth IRA sem penalidade antecipada para a compra de sua primeira casa, se você ficar incapacitado, ou se a distribuição for feita em sua propriedade após o seu falecimento.

Outras exceções a serem consideradas incluem:

• Você está usando os fundos para pagar despesas de ensino superior qualificadas para você ou membros da família qualificados
• Você está usando os fundos para se reembolsar por despesas médicas que excedam 10% de sua receita bruta ajustada
• Você precisa usar os fundos para cobrir os prêmios de seguro saúde no caso de ficar desempregado
• Você concorda em aceitar pagamentos periódicos substancialmente iguais por cinco anos ou até completar 59 anos e meio, o que acontecer por último
• Uma taxa de IRS foi feita contra o seu plano

Cronograma de retirada de Roth IRA

Agora que explicamos todas as regras e exceções, aqui está um resumo básico das regras de distribuição Roth IRA para cada faixa etária.

Com 59 anos ou menos com um Roth IRA, você teve menos de cinco anos:

• Você pode sacar até $ 10, Limite vitalício de 000 para a compra de uma casa pela primeira vez sem penalidades
• Retirar fundos para despesas de ensino superior qualificado sem penalidades
• Retire fundos se você ficar incapacitado ou falecer
• Retire fundos para despesas médicas não reembolsadas que excedam 10% do seu AGI
• Retire fundos para prêmios de seguro saúde se você for autônomo
• Você concordou em retirar fundos em pagamentos de períodos substancialmente iguais

Com 59 anos ou menos com um Roth IRA, você teve mais de cinco anos:

• Você pode sacar até $ 10, Limite vitalício de 000 para a compra de uma casa pela primeira vez sem penalidades
• Retire fundos se você ficar incapacitado ou falecer
• Retire fundos para despesas médicas não reembolsadas que excedam 10% do seu AGI
• Retire fundos para prêmios de seguro saúde se você for autônomo
• Você concordou em retirar fundos em pagamentos de períodos substancialmente iguais

Idades de 59 ½ a 70:

• Se você atendeu aos requisitos da regra de cinco anos, você pode retirar dinheiro de seu Roth sem quaisquer impostos ou penalidades
• Se você ainda não atendeu aos requisitos da regra de cinco anos, seus ganhos estarão sujeitos a imposto de renda (mas não a penalidades)

A partir de 70 anos e meio:

• Se você atendeu aos requisitos da regra de cinco anos, você pode retirar dinheiro de seu Roth sem quaisquer impostos ou penalidades
• Se você ainda não atendeu aos requisitos da regra de cinco anos, seus ganhos estarão sujeitos a imposto de renda (mas não a penalidades)

Resultado

Roth IRAs pode ser mágica absoluta para futuros aposentados que contribuem com frequência e seguem as regras, incluindo a regra de cinco anos sobre as distribuições. Mas, como qualquer outra coisa que o IRS oferece, os benefícios fiscais que Roth IRAs oferece podem ser retirados na queda de um chapéu.

Antes de começar a investir com um Roth, certifique-se de conhecer as regras que determinam quanto você pode economizar e quando poderá receber seu dinheiro. Embora a regra dos cinco anos possa não ter estado no seu radar antes, agora você sabe como funciona - e como fazer o relógio começar a contar.