IRAs indedutíveis:como eles costumam se tornar conversões Roth backdoor

Um IRA não dedutível oferece um dos dois principais benefícios de economia de impostos de um IRA tradicional:a capacidade de aumentar seu dinheiro com impostos diferidos até retirá-lo na aposentadoria. O benefício que falta - e por que é chamado de não dedutível - é que a contribuição de um trabalhador não é feita com fundos antes dos impostos, mas sim com fundos depois dos impostos, o que significa que não recebe uma redução de impostos sobre as contribuições.

Veja como funciona um IRA não dedutível e como você pode usá-lo para converter em um Roth IRA.

Como funciona um IRA não dedutível

Um dos benefícios mais valiosos de um IRA dedutível é a capacidade de fazer contribuições com renda antes dos impostos. Esse recurso permite que você evite impostos sobre qualquer dinheiro que colocar na conta. Somente quando o seu dinheiro sai é tributado como se fosse uma renda. Portanto, a franquia IRA permite que você efetivamente adie sua renda até a aposentadoria, ao mesmo tempo que permite diferir impostos sobre quaisquer ganhos.

Em contraste, o IRA não dedutível ainda oferece o crescimento com imposto diferido de um IRA tradicional, mas você não pode deduzir a contribuição da renda deste ano e diminuir seus impostos. E uma vez que você pagou impostos quando o dinheiro foi para o IRA não dedutível, você não pagará impostos quando sua contribuição (mas não seus ganhos com essa contribuição) voltar.

Então, sem essa vantagem fiscal extra, por que alguém usaria um IRA não dedutível?

A razão é que alguns trabalhadores não têm escolha. O Internal Revenue Service (IRS) proíbe qualquer pessoa que tenha uma receita excessiva de fazer uma dedução de sua contribuição IRA tradicional. Ao mesmo tempo, restrições de renda podem impedir contribuições diretas para o outro tipo principal de IRA, o Roth IRA. Então, se você quiser contribuir para um IRA, você pode não ter outra opção a não ser usar um IRA não dedutível.

Apesar da falta de incentivos fiscais, o IRA não dedutível ainda pode ser valioso de duas maneiras.

Um IRA não dedutível pode ser convertido em um Roth IRA

“Muitas pessoas não são elegíveis para fazer uma contribuição IRA dedutível ou uma contribuição Roth IRA, então eles contribuem para um IRA não dedutível para ter crescimento de imposto diferido ou como uma forma de permitir que eles se convertam em um Roth IRA, ”Diz Jeffrey Corliss, CFP, diretor administrativo e parceiro do RDM Financial Group em Hightower em Westport, Connecticut.

Portanto, o IRA não dedutível proporciona a você o benefício do crescimento com impostos diferidos, mas o Roth IRA também pode fazer isso, e o Roth IRA oferece outros benefícios fiscais valiosos e de planejamento imobiliário, também.

Para muitas pessoas, particularmente aqueles que ganham mais, o IRA não dedutível é apenas uma parada no caminho para converter esses fundos em um Roth IRA, por meio de um "backdoor Roth IRA". Mas uma conversão tem outras considerações que podem te enganar, incluindo as regras pro rata do IRS, o que pode criar mais responsabilidades fiscais. Então, se o seu plano é se converter em um Roth IRA, é vital entender todas as regras.

Todos os prós e contras da conversão podem ser difíceis de calcular, e Corliss sugere o uso de um consultor financeiro para ajudá-lo a evitar o pagamento de impostos desnecessários. Os impostos podem ser significativos se você acumular ganhos em um IRA não dedutível ao longo de muitos anos. Ele também sugere uma estratégia de conversão de vários anos, movendo apenas uma parte em um Roth IRA a cada ano.

“Se você escalonar as conversões em diferentes anos fiscais, isso pode manter sua renda tributável abaixo da próxima faixa de imposto, " ele diz.

Mesmo se você mantiver o IRA não dedutível, você vai querer prestar atenção especial às regras.

“Se você não se converter em um Roth IRA, certifique-se de manter o controle de suas contribuições e quaisquer ganhos, pois é sua responsabilidade garantir que, quando estiver retirando fundos, o imposto seja calculado com precisão, ”Diz Corliss.

Restrições de renda em IRAs tradicionais dedutíveis

A boa notícia para os trabalhadores é que, independentemente de sua renda ganha, você sempre pode contribuir para um IRA não dedutível e receber crescimento de imposto diferido, embora você não possa contribuir com fundos antes dos impostos. Mas se você pretende contribuir com dinheiro antes dos impostos, você pode ser limitado.

A tabela abaixo mostra os limites de renda bruta ajustados para dedutibilidade em 2021, inclusive quando a dedutibilidade de sua contribuição diminui e para completamente. Durante o período de eliminação, você poderá receber dedutibilidade parcial por sua contribuição. Os limites também dependem se um dos cônjuges está coberto por um plano de trabalho.

Dedutibilidade de imposto de IRA por renda para contribuintes cobertos por um plano de aposentadoria no local de trabalho

Status de arquivamento Totalmente dedutível Acabar Não dedutível Individual até $ 66, 000 $ 66, 000- $ 76, 000 $ 76, 000 + Registro de casado em conjunto * Até $ 105, 000 $ 105, 000- $ 125, 000 $ 125, 000 + Registro de casado em conjunto ** Até $ 198, 000 $ 198, 000- $ 208, 000 $ 208, 000 + Registro de casado separadamente $ 0 $ 0- $ 10, 000 $ 10, 000+

Fonte:IRS
* Quando o cônjuge que faz a contribuição do IRA é coberto por um plano de aposentadoria no local de trabalho.
** Quando o cônjuge que faz a contribuição IRA não é coberto por um plano de trabalho, mas o outro cônjuge está coberto.

Mais importante, se você e seu cônjuge não estiverem cobertos por um plano de aposentadoria profissional, você não terá nenhuma eliminação gradual para dedutibilidade. Assim, você poderá contribuir para uma franquia IRA.

Resultado

Você pode usar um IRA não dedutível para aproveitar o crescimento com imposto diferido em um investimento se não puder aproveitar a dedutibilidade em um IRA tradicional. Contudo, é mais tipicamente apenas uma maneira para os trabalhadores de renda mais alta entrarem na conta de aposentadoria favorita dos consultores financeiros, o Roth IRA. Mas não pode ser estressado o suficiente, preste muita atenção a todas as regras de conversão para não entrar em conflito com as regras do IRS e acumular uma conta de impostos que poderia facilmente ter sido evitada.