O que é uma distribuição mínima exigida (RMD)?

O que é uma distribuição mínima exigida?

p Uma distribuição mínima exigida, ou RMD, é a quantia específica de dinheiro que o IRS exige que você retire de certos planos de aposentadoria no ano após completar 72 anos.

p Depois de décadas contribuindo para o seu plano de aposentadoria, você pode estar se aproximando da hora de começar a tirar dinheiro disso. Algumas contas de aposentadoria exigem distribuições mínimas. Essas contas incluem:

• Planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador, incluindo a maioria 401 (k), Planos 403 (b) e 457 (b)
• IRA tradicional
• SEP IRA
• SIMPLE IRA
• Rollover IRA
• Roth 401 (k)
• Outros planos de contribuição definida

p O IRS exige que os titulares de contas de alguns planos de aposentadoria comecem a receber as distribuições mínimas exigidas quando atingirem uma idade específica. Em 2020, a idade passou de 70 anos e meio para 72. Isso não é baseado em renda ou necessidade. Baseia-se apenas no tipo de conta que você possui e na sua idade.

Como funcionam as distribuições mínimas necessárias

p Com a maioria das contas de aposentadoria, você contribui com base no imposto diferido (ou antes dos impostos) e seu dinheiro cresce com o imposto diferido enquanto você o tiver. Mas quando você atinge 72, você precisará começar a retirar dinheiro de sua conta. Essas distribuições são consideradas receitas tributáveis.

p Seu primeiro RMD é calculado por quanto você tem em sua conta de aposentadoria com imposto diferido no final do ano antes de completar 72 anos. A cada ano seguinte, um RMD é calculado tomando o valor da conta de final de ano dividido pelo fator de expectativa de vida do proprietário da conta com base nas tabelas de taxas de mortalidade.

p Lembre-se de que estes são mínimo distribuições. Você sempre pode tirar mais. Adicionalmente, você pode configurar saques automáticos - seja em uma única quantia, trimestralmente ou em qualquer outro momento durante o ano - contanto que você retire pelo menos o valor mínimo.

Quando as distribuições mínimas exigidas não se aplicam?

p Nem todas as contas de aposentadoria têm RMDs. Roth IRAs não exigem distribuições mínimas, e as retiradas não são necessárias até anos após a morte do proprietário. Se você tem um Roth IRA, você não é obrigado a fazer uma distribuição mínima e pode continuar fazendo contribuições pelo tempo que desejar, contanto que o proprietário da conta tenha ganho renda e esteja abaixo dos limites de renda (AGI) para fazer a contribuição.

Como calcular uma distribuição mínima exigida

p A distribuição mínima exigida é calculada considerando o saldo da conta em 31 de dezembro do ano anterior e dividindo-o por um fator de expectativa de vida do IRS. O IRS faz atualizações com frequência, então verifique seu site para novos desenvolvimentos. Use a planilha do IRS e os apêndices para calcular seus números.

p Seus cálculos também dependem de quantos beneficiários você tem, bem como de suas idades, já que a expectativa de vida é calculada para todos vocês. Junto com isso, existem valores de distribuição diferentes para contas em que o proprietário faleceu.

p Você será capaz de encontrar o saldo na declaração do valor justo de mercado do final do ano que recebe todos os anos e deve relatar o valor do RMD, junto com a data em que você fará a distribuição pela primeira vez. Algumas contas não exigem relatórios, como os planos 403 (b). Se os donos do plano morreram, os relatórios também não precisam ser preenchidos.

p Não há RMD para uma conta em que o proprietário morreu na data de início exigida ou após essa data. Você descobrirá o RMD para uma conta em que o proprietário morreu como se o proprietário tivesse vivido o ano inteiro. Após o primeiro ano após a morte do proprietário original, você usará a idade dos beneficiários para calcular os RMDs. Lembre-se de que sua designação pessoal como beneficiário é importante quando você começa a fazer um RMD.

Exemplo de distribuição mínima exigida

p Por exemplo:você completa 72 anos este ano e seu parceiro completa 70. Usando as tabelas fornecidas pelo IRS, sua expectativa de vida média é de 26,5.

p Digamos que você tenha $ 500, 000 em 31 de dezembro do ano passado. Leve $ 500, 000 e divida por 26,5. Sua distribuição mínima exigida este ano é de US $ 18, 868.

O que acontece se você não fizer uma distribuição mínima exigida

p Se você não fizer uma distribuição mínima exigida, você pode ser cobrado com uma multa de 50 por cento de imposto sobre o valor que deveria ter sido distribuído.

p Digamos que você só tirou $ 15, 000 dos $ 18, 868 do exemplo acima. Você seria penalizado em 50 por cento sobre os $ 3 restantes, 868, então você deveria $ 1, 934 em impostos para o IRS por omitir o RMD.

p Reserve um tempo para revisar as publicações e documentos do IRS para certificar-se de que está relatando as informações mais precisas que possui. Se você tirar menos do que precisa, isso pode custar caro. Certifique-se de retirar pelo menos a quantia necessária para evitar uma taxa.

p Quanto menos você tiver em sua conta de aposentadoria, menor será o seu RMD. Mas lembre-se de que o dinheiro tem que se estender por toda a sua aposentadoria, então quanto mais você tem na conta, mais confortável financeiramente você estará na aposentadoria.