Tabela de distribuições mínimas exigidas pela IRA 2021

O Internal Revenue Service (IRS) permite que você coloque dinheiro em um IRA tradicional e adie os impostos sobre sua contribuição e quaisquer ganhos de investimento ao longo de sua carreira. Mas essa situação não dura para sempre. Eventualmente, você tem que retirar quantias mínimas anualmente, conhecido como distribuições mínimas exigidas, ou RMDs, de sua conta ao atingir a idade de 72 anos. Os RMDs também se aplicam a contas de aposentadoria patrocinadas pelo empregador, como planos 401 (k) e 403 (b).

Tecnicamente, isso significa que o RMD deve começar a ser retirado o mais tardar em 1º de abril após o ano em que você atingir essa idade.

Quanto você precisa sacar? O valor exato da distribuição muda de ano para ano e é baseado na sua expectativa de vida. É calculado dividindo o valor de final de ano de uma conta pelos anos estimados restantes de sua vida, em uma tabela fornecida pelo IRS.

A tabela abaixo é a Tabela Uniforme de Vida Útil , o mais comumente usado dos três gráficos de expectativa de vida que ajuda os titulares de contas de aposentadoria a calcular as distribuições obrigatórias. O IRA tem outras tabelas para beneficiários de fundos de aposentadoria e titulares de contas que têm cônjuges muito mais jovens.

Tabela de distribuição mínima exigida IRA (RMD)

Idade de aposentado Período de distribuição (em anos) Idade de aposentado Período de distribuição (em anos) 7225.6949.17324.7958.67423.8968.17522.9977.67622.0987.17721.2996.77820.31006.37919.51015.98018.71025.58117.91035.28217.11044.98316.31054.58415.51064.28514.81073.98614.11083.78713.41093.48812.71103.18912.01112.99011.41122.69110.81132.49210.21142.1939.6115 e older1.9

Fonte:Internal Revenue Service (IRS)

Como calcular a distribuição mínima exigida para um IRA

Para calcular a distribuição mínima necessária, simplesmente divida o valor de final de ano do seu IRA ou conta de aposentadoria pelo valor do período de distribuição que corresponde à sua idade em 31 de dezembro de cada ano. Cada idade começando aos 72 tem um período de distribuição correspondente, portanto, você deve calcular seu RMD a cada ano.

Por exemplo, Joe aposentado, quem tem 80 anos, um viúvo e cujo IRA valia $ 100, 000 no final do ano passado, usaria a tabela de tempo de vida uniforme. Indica um período de distribuição de 18,7 anos para uma pessoa de 80 anos. Portanto, Joe deve tirar pelo menos $ 5, 348 este ano ($ 100, 000 dividido por 18,7).

O período de distribuição (ou expectativa de vida) também diminui a cada ano, portanto, seus RMDs aumentarão de acordo. A tabela de distribuição tenta combinar a expectativa de vida de alguém com seus ativos IRA restantes. Assim, à medida que a expectativa de vida diminui, a porcentagem de seus ativos que deve ser retirada aumenta.

Se você precisar de mais ajuda para calcular seu RMD, você também pode usar a calculadora de distribuição mínima exigida pelo Bankrate.

Os RMDs permitem que o governo tribute o dinheiro que foi protegido em uma conta de aposentadoria, potencialmente por décadas. Após um longo período de composição, o governo quer ter certeza de que eventualmente receberá seu corte em um prazo claro. Contudo, RMDs não se aplicam a Roth IRAs, porque as contribuições são feitas com receitas que já foram tributadas.

Penalidade por perder o prazo de RMD

Lembre-se de que é sua responsabilidade garantir que receberá o valor total do RMD dentro do prazo:

• A primeira vez que você faz um RMD, você terá até 1º de abril do ano seguinte ao ano em que completar 72 anos para fazê-lo.
• Depois disso, você geralmente tem até 31 de dezembro do ano atual para tirar o RMD desse ano.

Se você não retirou o valor total do RMD dentro do prazo, qualquer dinheiro não retirado é tributado em 50 por cento. Em tais casos, o proprietário do IRA deve preencher o Formulário 5329 do IRS. Consulte a Parte IX deste formulário para ver a seção referente ao imposto adicional sobre contribuições em excesso.

Observe que, se você sentir que perdeu o prazo por um motivo legítimo, você pode solicitar uma isenção do IRS. Para maiores informações, consulte a seção sobre isenção de impostos por causa razoável das instruções do Formulário 5329.

SECURE Act muda para regras de RMD

A Lei de Definição de Todas as Comunidades para o Reforço da Aposentadoria (SECURE), aplica-se a planos com início após 31 de dezembro, 2019. Essa mudança se aplica àqueles cujo 70º aniversário é 1º de julho, 2019 ou mais tarde. Para esses indivíduos, o primeiro RMD passou dos 70 anos e meio para os 72 anos. Para aqueles que completaram 70 anos e meio antes de 1º de julho, 2019, o primeiro RMD permanece aos 70 anos e meio.