Tipos de impostos:o sistema tributário dos EUA explicado

“A coisa mais difícil do mundo de entender é o imposto de renda”

… disse Albert Einstein.

Então, quais são as chances de entendimento para o resto de nós mortais então?

Com o guia certo, um pouco melhor!

Então, fique conosco e saiba tudo o que você precisa saber sobre:

• o que é tributação
• como funcionam os impostos e para que são usados
• os tipos de impostos nos Estados Unidos

O que são impostos — definição de impostos e fatos históricos

O imposto é uma contribuição financeira obrigatória de qualquer indivíduo, associação ou instituição que apoie projetos governamentais e gastos públicos . Esses pagamentos são impostos e supervisionados pelas autoridades oficiais.

E assim, qualquer descumprimento dessa obrigação legal, incluindo sonegação e resistência fiscal, leva a punições severas da lei.

Embora novos tipos de impostos pareçam estar surgindo a cada dia, os impostos não são, na verdade, nada de novo.

O primeiro exemplo confirmado de tributação remonta ao antigo Egito , em algum lugar por volta de 3.000 aC . Embora, as chances são de que algumas civilizações mais antigas provavelmente tiveram formas diferentes de cobrança de impostos mesmo antes disso. Existem alegações de que o povo mesopotâmico pagou impostos na forma de gado a partir de 4500 aC.

Nos EUA, Abraham Lincoln foi o primeiro a introduzir o imposto de renda na Revenue Act de 1861 . A arrecadação do imposto de renda deveria ajudar os esforços da Guerra Civil . E assim, assim que a guerra terminou em 1872, a prática tornou-se injustificada e foi abortada.

O imposto na América independente foi derrubado mais algumas vezes depois disso e foi, em geral, difícil de estabelecer. Principalmente porque a nação ainda sofria as consequências das pesadas exigências fiscais da Grã-Bretanha desde os tempos coloniais.

Finalmente, no início de 1913 , a ideia deimplementação do sistema tributário recebeu o apoio necessário e tornou-se parte da Décima Sexta Emenda .

Desde então, o sistema evoluiu dramaticamente e surgiram diferentes tipos de impostos. A última reforma tributária federal aconteceu em 2020.

Como funcionam os impostos?

Se você olhar para o mapa ou gráfico de impostos do mundo, verá uma imagem muito colorida.

A cobrança de impostos funciona de forma diferente em todo o mundo. Além disso, as taxas de imposto diferem significativamente por país, de Aruba e Chade com cerca de 60% de taxa de imposto de renda individual para as Ilhas Cayman e Catar com 0%.

Os EUA fica em algum lugar entre suas sete diferentes faixas de imposto de renda . O mais baixo é 10% e o mais alto 37% .

Mas antes de fazer as malas e começar a procurar seu passaporte, vamos ver como funcionam os impostos nos EUA e por que eles são necessários.

Em primeiro lugar, como os impostos são pagos?

Existem três maneiras em que se pode fazer o seu pagamento de impostos. Estes são:

• diretamente
• indiretamente
• por meio de despesas fiscais

Impostos diretos — como o nome sugere, são os impostos que uma pessoa ou associação paga diretamente à entidade governamental que os cobra. Imposto de renda individual, impostos corporativos e impostos sobre propriedade são todos exemplos de impostos diretos.

Impostos indiretos — são todos os impostos que pagamos sobre bens e serviços, incluindo os de importação de gás, álcool e tabaco. Eles são chamados de indiretos porque você não os está pagando diretamente ao governo ou a qualquer uma de suas entidades. Em vez disso, você dá uma quantia definida de dinheiro de impostos a um comerciante que, em seguida, liquida os impostos com o governo. Os impostos indiretos incluem impostos sobre vendas, impostos sobre valor agregado, tarifas e impostos especiais de consumo .

Despesas fiscais — Sempre que você faz uma doação para caridade ou compra uma casa, você está, de certa forma, ajudando seu governo. Para reembolsá-lo, o governo renuncia a uma parte do seu imposto. Estas são despesas fiscais em termos mais simples. Ou em outras palavras, os gastos tributários são as atividades que você pode realizar para beneficiar a comunidade. Além disso, o governo promove essas atividades oferecendo deduções fiscais e créditos fiscais em troca.

A forma como você paga seu imposto definirá a alíquota.

• E assim, para impostos pagos diretamente, você seguirá sua faixa de imposto e pagará a porcentagem de todo o valor tributável conforme definido por essa faixa de imposto.
• Os impostos indiretos, por outro lado, são os mesmos para todos.
• Com os gastos com impostos, você decide o valor e o tipo de sua contribuição.

Quem cobra impostos nos Estados?

Os Estados Unidos cobram impostos em três níveis diferentes.

O maior pedaço do valor total do imposto vai para o governo federal que cobra imposto de renda, impostos especiais de consumo, impostos alfandegários, tarifas e similares. Todos estes somam mais de dois terços da dedução fiscal total nos EUA.

Precisamente, quem recolhe o imposto de renda para o governo dos EUA?

Os governos normalmente contratam diferentes agências ou comissões para coletar seus impostos de renda. Nos EUA, o Internal Revenue Service (IRS) é responsável por esse dever formal .

Governos estaduais arrecadar cerca de 20% de todos os impostos, principalmente através de vendas e alguns impostos especiais de consumo.

Governos locais recolher o resto. Na maioria das vezes, eles impõem impostos sobre propriedades, impostos sobre o valor da terra e uma parte dos impostos sobre vendas.

Infelizmente, muitas vezes, as jurisdições de cobrança de impostos não são claras . A mesma propriedade, renda ou serviço às vezes pode ser tributada em alguns níveis diferentes do governo sem que os impostos se compensem.

Que imposto todo americano deve pagar?

Como cidadão da UС, você tem a obrigação legal de pagar todos os impostos impostos pela lei nos níveis federal, estadual e local .

No entanto, isso não significa que todos paguem a mesma quantia.

Se dividirmos todas as nossas obrigações financeiras estabelecidas pelo governo nessas três categorias tributárias básicas:

• imposto sobre o que você ganha
• imposto de consumo
• imposto sobre o que você possui

Então, o valor total do imposto dependerá de quanto você ganha, quanto gasta e o que possui .

O que os impostos pagam?

Até agora, parece que os impostos são apenas muitas despesas. Mas, na realidade, eles são projetados para apoiar a sociedade.

Existem vários tipos de impostos para melhorar diferentes segmentos da vida. Esses geralmente incluem saúde, infraestrutura, fundos de previdência social e similares.

Além disso, ao poupar um fragmento de seu salário, vendas ou posse para fins fiscais, você está ajudando o produto interno bruto (PIB) a aumentar. E isso, por sua vez, promove o crescimento econômico do seu país. Finalmente, surgem novas oportunidades de trabalho, os salários aumentam e gera-se um padrão de vida totalmente melhor.

Em suma, os impostos governamentais usados ​​com sabedoria podem criar um efeito cascata com inúmeros benefícios sociais e econômicos.

Tudo isso dito, vamos agora ver como seu dinheiro de impostos é gasto nos Estados Unidos.

Para que são usados ​​os impostos nos EUA?

Sabe aquela sensação de emoção quando o salário chega?

E então a decepção quando você percebe que o governo consegue gastar mais de um terço disso…

Você se sentiria melhor se soubesse que, pelo menos, esse dinheiro acaba sendo bem gasto?

Bem, vamos ver se é o caso.

Principais programas de saúde

Você sabia que cerca de 18% de sua fatura de impostos vai para o financiamento dos principais programas nacionais de saúde?

Medicaid, Medicare e o Programa de Seguro de Saúde Infantil (CHIP) recebem apoio de diferentes tipos de impostos e contribuintes em todo o país.

Nada mal, certo?

Segurança social

A previdência social tem sido um dos principais motivos de cobrança de impostos desde o início da prática. Aposentadorias, benefícios de sobrevivência e pensão por invalidez, todos têm retorno do tesouro da previdência social.

Você trabalha e contribui para o orçamento nacional por meio de diferentes tipos de impostos enquanto é jovem e saudável, para que não precise trabalhar quando atingir a maioridade.

Com quase 23% dos investimentos do orçamento federal , a previdência social é um segmento obrigatório das despesas tributárias.

Defesa e segurança nacional

A segurança nacional apresenta uma das maiores preocupações do governo.

Então, não surpreende que o governo reserve quase 16% do orçamento federal para apoiar o Departamento de Defesa e Agência de Segurança Interna.

E assim você segue e respeita diariamente a longa lista de impostos.

Mas pelo menos você dorme em paz à noite.

Programas de rede de segurança

Por que pagamos impostos se não para ajudar os necessitados?

Nem todos estão em condições de usufruir de diferentes programas de saúde e benefícios previdenciários. Cidadãos desempregados, famílias de baixa e média renda, bem como crianças carentes, muitas vezes precisam de assistência adicional.

Esta ajuda é assegurada pelo Governo, com:

• seguro-desemprego
• auxílio-moradia
• vale-refeição
• programas para crianças carentes

Cerca de 9% de todos os impostos federais alcançar aqueles que mais precisam de ajuda, de uma forma ou de outra.

Outras despesas

Mas isto não é tudo.

A tributação na América, em última análise, serve a muitos outros propósitos.

Ele ajuda a cuidar dos juros da dívida nacional, benefícios para aposentados e veteranos federais e similares.

Além disso, a maioria dos projetos de infraestrutura, educacionais e científicos não seriam possíveis sem o apoio financeiro do governo.

Então, o que torna os EUA do jeito que são – somos todos nós!

Tipos de impostos nos EUA

Por um tempo na história dos EUA, os únicos impostos que o governo arrecadava eram impostos ou tarifas de importação.

Imagine viver naqueles tempos!

Em vez disso, temos uma estrutura tributária bastante complexa – que mesmo os mais brilhantes entre nós não podem seguir às vezes sem consultores profissionais ou software tributário.

Ainda assim, quanto melhor for o nosso entendimento dessa estrutura e nossas obrigações como cidadãos dos EUA, menores serão as chances de violações e evasões fiscais não intencionais.

Então vejamos agora – quais são os diferentes tipos de impostos atualmente em vigor nos EUA?

1. Imposto de renda

As estatísticas de imposto de renda mostram que mais de 70% dos cidadãos dos EUA não pagam impostos sobre, pelo menos, uma parte de sua renda.

Alguns contribuintes acidentalmente esquecem de arquivá-lo. Outros fazem evasões intencionais ou não estão totalmente cientes de como isso funciona.

Para diminuir essa confusão, vamos primeiro nos aprofundar no que são os impostos de renda e como eles são categorizados.

Como o próprio nome sugere, os impostos de renda são impostos que cada pessoa física ou jurídica precisa pagar sobre seus ganhos ou renda . Diferentes regras e regulamentos se aplicam a cada tipo de imposto de renda. No entanto, o comum para a maioria desses impostos é que eles são marginais e progressivos.

Marginais — significa que existem diferentes escalões ou categorias de impostos com base no valor do rendimento tributável. Eles são expressos em porcentagens.

Progressivo – significa que, à medida que sua renda aumenta, seus impostos também aumentam.

Os dois principais tipos de imposto de renda são os seguintes:

Imposto de renda pessoal

Este é um imposto que cada cidadão paga sobre sua renda individual ou familiar que vem de salários, salários ou investimentos.

Atualmente existem sete faixas de imposto para renda pessoal nos Estados. São eles:10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%.

Veja um exemplo de imposto de renda:

Se sua renda anual tributável estiver entre US$ 0 e US$ 9.950 e você for uma única pessoa declarando individualmente, sua faixa de imposto é a mais baixa de 10%. O mesmo vale para os casais que se declaram individualmente. Casais que se declaram juntos cairão na mesma faixa com uma renda combinada de até US$ 19.900.

À medida que seus ganhos individuais aumentam acima de US$ 9.951 para até US$ 40.525 ou os combinados excedem US$ 19.901, mas não US$ 81.051, você passará para a próxima faixa de imposto (22%) e assim por diante.

No entanto, à medida que trabalhamos para entender as alíquotas de impostos, você deve se lembrar do seguinte:

Passar para a próxima faixa de imposto não significa que todos os seus rendimentos tributáveis ​​passarão por essa faixa. Em vez disso, para seus primeiros US$ 9.950, você ainda terá que pagar apenas 10% do imposto. E então, para o restante de sua renda total entre $ 9.951 e $ 40.525, o imposto aumentará para 12%.

A tendência continuará até que parte de sua renda, atualmente acima de US$ 523.601, atinja a faixa de imposto de 37%.

Imposto de renda corporativo

Um imposto de renda corporativo geralmente é um imposto imposto pelo governo federal ou estadual sobre todas as receitas corporativas , excluindo os custos de gerenciamento e execução do negócio .

Atualmente, mais e mais países ao redor do mundo estão reduzindo seus impostos de renda corporativos para apoiar suas corporações.

Nos EUA, a alíquota federal do imposto corporativo foi reduzida para 21%. Isso é graças ao Tax Cuts and Jobs Act de 2017.

No entanto, em alguns estados dos EUA, aplicam-se algumas taxas de imposto corporativo adicionais por estado.

2. Impostos sobre a folha de pagamento

Estes também são tipos de impostos deduzidos do seu salário. No entanto, eles têm a finalidade específica de cobrir suas despesas de seguro social e seguro médico .

Em alguns casos, seu empregador cuidará da tributação da sua folha de pagamento e, em outros, você terá que fazer isso sozinho.

E então, temos impostos sobre a folha de pagamento sob a Lei Federal de Contribuição de Seguros, ou impostos FICA - compartilhados entre o empregador e o empregado.

De qualquer forma, os impostos sobre a folha de pagamento combinados nos EUA raramente ultrapassam 15%.

3. Imposto sobre ganhos de capital

Uma vez que seus investimentos são pagos, os ganhos se tornam tributáveis. Esses tipos de impostos que pagamos sobre o lucro de investimentos são conhecidos como impostos sobre ganhos de capital.

Os impostos sobre ganhos de capital, portanto, se aplicam a dividendos e juros. Da mesma forma, eles são impostos aos ganhos de ações e títulos, mas apenas uma vez realizados.

A taxa do imposto que você terá que pagar dependerá de vários fatores, mas principalmente da sua faixa de imposto e da duração do seu investimento.

E assim, nos EUA, os impostos sobre ganhos de capital de curto prazo correspondem aos impostos de renda regulares. No entanto, os de longo prazo têm taxas muito mais favoráveis.

4. Imposto sobre propriedade

Ter uma boa casa em um bom bairro é o sonho de praticamente todo mundo.

Até que eles expliquem os impostos sobre a propriedade.

Basicamente, quanto mais valiosa sua casa e melhor sua área — mais altos serão seus impostos . E se você não tiver renda ou economia adequada para suportar isso, seus impostos sobre a propriedade não pagos podem diminuir o valor da sua casa e as chances de venda.

Sua dívida de imposto predial pode se transformar em uma garantia fiscal e seu sonho em um pesadelo.

Mas, como você paga os impostos sobre a propriedade?

Você paga impostos sobre a propriedade ao seu governo local. Para calcular sua taxa de imposto, eles multiplicam o preço justo de mercado de sua propriedade e a taxa de imposto de sua área. Os resultados são os impostos que normalmente variam de 0,50% a 4% do valor do imóvel.

Como proprietário, você tem o direito de declarar o valor da propriedade, que um assessor fiscal profissional pode aceitar ou alterar.

5. Imposto sobre vendas

Em termos mais simples, o imposto sobre vendas é o que você vê na parte inferior do recibo toda vez que visita uma loja. É um imposto sobre as coisas que você compra .

O imposto sobre vendas se enquadra na categoria de imposto sobre consumo . Ao contrário do imposto de renda ou ganho de capital, o imposto de consumo incide sobre os gastos das pessoas e não sobre seus ganhos.

É também um imposto indireto porque o consumidor paga por ele, mas o comerciante é responsável pelo dinheiro que chega ao governo.

Os dois principais tipos de impostos sobre vendas são:

Imposto geral sobre vendas

Cada um dos estados dos EUA aplica os impostos gerais sobre vendas. Para calculá-los, deve-se multiplicar o valor da compra pela alíquota vigente naquele estado.

Normalmente, é o governo estadual que impõe as alíquotas oficiais. Alasca, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon são exceções aqui, pois confiam essa responsabilidade aos seus governos locais.

Às vezes, os impostos estaduais e municipais se aplicam, levando a um imposto total sobre vendas mais alto.

Impostos especiais ou impostos sobre pecados

Você deve ter ouvido falar de outro tipo de tributação compulsória chamada de impostos sobre o pecado.

Os impostos sobre o pecado ou sobre o consumo também são impostos sobre o consumo que, na maioria das vezes, os consumidores pagam indiretamente.

O próprio nome sugere que esses são os impostos que se aplicam a bens específicos, muitas vezes prejudiciais. Estes incluem tabaco, álcool, cigarros, ganhos de cassino e similares.

Os impostos, geralmente, são cobrados nos níveis federal e estadual. Além disso, as alíquotas desses impostos estão entre as mais altas, com a óbvia intenção de desestimular os consumidores. Os impostos do pecado são cobrados como:

• Imposto ad valorem — expresso em porcentagens para que possam variar.
• Alíquotas de imposto fixas — taxas fixas adicionadas ao custo normal de um item.

6. Imposto sobre herança e imposto sobre herança

As pessoas costumam misturar e trocar esses dois tipos diferentes de impostos. E embora compartilhem a liquidação de impostos sobre bens herdados de uma pessoa falecida , é assim que eles diferem:

Impostos imobiliários — são cobertos pela própria propriedade antes mesmo que seus bens cheguem aos herdeiros.
Impostos sobre herança — são deixados para os herdeiros liquidarem com o recibo de herança.

Ambos os tipos de tributação podem ser difíceis de implementar e complexos de administrar. Além disso, muitas vezes levam a resultados econômicos insatisfatórios, como planejamento de propriedade deficiente ou abandono total.

Como consequência, mais e mais estados estão abandonando os impostos sobre herança e herança.

7. Imposto sobre presentes

Sim, você leu bem.

Você precisa pagar impostos sobre presentes também!

Ou, para ser mais preciso, se você for o doador do presente, precisará denunciá-lo e liquidar o imposto do presente. Os destinatários geralmente não pagam por esses tipos de impostos nos EUA.

Os impostos sobre doações foram criados em nível federal para minimizar a evasão fiscal de renda e ganhos de capital . Ou seja, os contribuintes perceberam, em algum momento, que ao transferir parte de seus lucros para seus amigos ou parentes, eles podem evitar pagar a maior parte de seus impostos de renda.

Ao introduzir impostos sobre doações, o país teve uma visão melhor das ações de seus investidores.

Presentes, neste caso, são apenas as contribuições de valor financeiro que o destinatário não cobre no total. Pagamentos parciais são permitidos para que a contribuição continue sendo um presente.

Embora esses tipos de impostos federais possam ser bastante altos, de 18% a 40%, eles geralmente ainda são inferiores aos impostos sobre ganhos de capital. Além disso, existem algumas isenções de doações fiscais que fazem valer a pena considerar a doação de alguns de seus ativos.

Estes são:

• Pode-se dar um valor de ativo ilimitado sem impostos ao cônjuge cidadão dos EUA (ou até US$ 159.000 se o cônjuge não for cidadão dos EUA).
• Presentes para fins educacionais e médicos para uma pessoa ou instituições são isentos de impostos.
• Isso também se aplica aos presentes para organizações de caridade e políticas.
• Presentes que não excedam em valor a taxa anual de exclusão de impostos sobre presentes estão isentos de impostos.

8. Impostos tarifários

Também conhecido como imposto de importação, imposto alfandegário ou imposto de importação , esses tipos de impostos nos EUA têm os seguintes objetivos:

• para arrecadar fundos para governos locais
• promover alimentos cultivados localmente e bens produzidos localmente, dando-lhes a vantagem de isenção de tarifas
• às vezes, as tarifas podem até servir para restringir certos países de importar seus produtos (aplicando altas tarifas sobre esses produtos)

Nos EUA, o Congresso determina as tarifas.

Na maioria das vezes, essas taxas são baseadas em:

• valor do bem importado
• e a relação do país importador com os EUA.

Aplicam-se tarifas especiais para países subdesenvolvidos. O mesmo vale para os países que estão sob o programa de comércio internacional.

Encerramento

Para resumir tudo:

• Gostemos ou não, os impostos estão presentes em quase todas as esferas de nossas vidas.
• Diferentes tipos de impostos federais podem consumir mais de um terço de todos os seus ativos a cada ano.
• Quanto mais você aprender sobre impostos, menores serão as chances de possíveis multas e perdas.
• O objetivo crucial da tributação é financiar grandes programas e projetos públicos e, em última análise, um aumento do PIB.
• Além disso, pagar impostos é uma obrigação legal de todos. E não fazer isso pode levar a muitos problemas.

Perguntas frequentes

O que são impostos federais?
Os impostos federais são o dinheiro que o governo arrecada de indivíduos e empresas para investir em saúde, previdência social, infraestrutura, educação e similares. Exemplos de impostos federais são impostos sobre a renda, impostos sobre a propriedade e impostos sobre vendas.
Quem cobra impostos nos EUA?
Os impostos nos EUA são cobrados nos níveis federal, estadual e local. O governo contrata agências profissionais de confiança para fazer a cobrança de impostos. Em um nível federal, que é o IRS.
Sobre o que pagamos impostos?
Pagamos diferentes tipos de impostos sobre a maioria de nossos ganhos, nossas compras e nossa propriedade. A lista continua, mas esses são os principais segmentos de nossas obrigações fiscais.
O pagamento de impostos é uma obrigação legal?
Sim, pagar impostos é obrigação legal de todos. Não fazer isso pode levar a severas penalidades financeiras ou até mesmo prisão.
Qual a diferença entre evasão fiscal e elisão fiscal?
A principal diferença é que a evasão fiscal é uma prática ilegal de ocultar obrigações e informações fiscais das autoridades, enquanto a elisão fiscal é totalmente legal. A elisão fiscal representa apenas os métodos corretos de redução de renda tributável.
O que é imposto direto e indireto?
Um imposto direto é todo imposto que você paga diretamente a um órgão do governo. E os impostos indiretos são aqueles que você paga a um comerciante ou prestador de serviços como mediador entre você e o governo.
Quais são os oito principais tipos de impostos?
Os principais tipos de impostos são:

• impostos de renda,
• impostos sobre ganhos de capital,
• impostos sobre a propriedade,
• impostos sobre vendas,
• impostos imobiliários,
• impostos sobre presentes,
• impostos sobre a folha de pagamento e
• impostos tarifários.