O que todo vendedor de comércio eletrônico precisa saber sobre isenções fiscais

Se você vender para qualquer um dos 18 estados com isenção de impostos sobre vendas em 2021 (mais Porto Rico), precisará entender como esses períodos temporários de isenção de impostos podem afetar a conformidade com impostos sobre vendas. Antes uma preocupação primordial das empresas do estado, as isenções de impostos sobre vendas agora podem afetar os vendedores on-line sem presença física no estado – e podem atrapalhar a conformidade com os impostos sobre vendas se não forem tratadas adequadamente.

Existem inúmeras armadilhas a serem observadas ao vender em um estado de férias com impostos sobre vendas, incluindo, mas não se limitando a:

• Horários de início e término.
• Opções de participação.
• Produtos qualificados.
• Restrições de preço.
• Devoluções e trocas.
• Envio e manuseio.

Horários de início e término

Entre eles, 18 estados e Porto Rico estão oferecendo pelo menos 31 isenções de impostos sobre vendas em 2021. Mais estados podem decidir fazer o mesmo , embora isso pareça cada vez mais improvável.

O auge da temporada de feriados de impostos sobre vendas é o verão, mas eles podem ocorrer em qualquer época do ano:os dois primeiros períodos de isenção de impostos em 2021 foram realizados em fevereiro; o último acontecerá após o Dia de Ação de Graças no Novo México.

Todo feriado de imposto sobre vendas começa e termina em um horário específico em uma data específica. Por exemplo, o feriado fiscal de volta às aulas da Flórida começa no sábado, 31 de julho, e termina na segunda-feira, 9 de agosto. O Departamento de Receita da Flórida a orientação não é mais específica, mas o aviso fiscal da Virgínia faz:o feriado do imposto sobre vendas começa em 6 de agosto às 00h01 e termina em 8 de agosto às 23h59.

Então, sim, pode ser necessário calibrar seus sistemas de ponto de venda ao minuto para garantir que eles não apliquem incorretamente o imposto sobre vendas a transações qualificadas ou estendam isenções para compras que ocorram após o final do feriado. E uma vez que você defina a hora e o local de um feriado de imposto sobre vendas, será necessário refinar ainda mais seu escopo.

Opções de participação

Você precisará determinar se precisa participar de um feriado de imposto sobre vendas de um estado, se precisa coletar ou isentar os impostos locais aplicáveis ​​e se tem permissão para absorver o imposto sobre itens não qualificados - se assim o desejar.

As isenções fiscais são obrigatórias para as jurisdições locais na maioria dos estados, mas alguns permitem que as jurisdições fiscais locais (ou seja, cidades e condados) desativem. É o caso do Alabama e do Missouri. Todos os anos, o Departamento de Receita do Alabama e o Departamento de Receita do Missouri publicam listas de jurisdições participantes ou não participantes. Infelizmente, essas listas às vezes mudam no último minuto, o que pode causar confusão .

Muitos estados também exigem que todas as empresas participem de isenções fiscais. Alguns estados, no entanto, oferecem uma escolha. Assim, os varejistas são obrigados a participar do período de isenção de impostos de Massachusetts, mas não são obrigados a participar do feriado fiscal de vendas de volta às aulas do Novo México.

Todas as empresas abertas durante o feriado anual do imposto sobre vendas de Iowa devem participar dele e não podem absorver o imposto sobre vendas de itens não qualificados. Por outro lado, o Texas permite que os próprios varejistas paguem impostos sobre vendas em vez de passá-lo para os clientes.

Depois de determinar esses fatores, você precisa definir sistemas de ponto de venda para isentar produtos qualificados.

Produtos qualificados

Durante o feriado do imposto sobre vendas de Massachusetts, a maioria dos itens individuais de propriedade pessoal tangível se qualifica para a isenção temporária. A maioria dos estados não é tão generosa.

As isenções fiscais de vendas geralmente se concentram em um tema, como volta às aulas ou preparação para emergências. Roupas e materiais escolares estão isentos durante um evento de volta às aulas, enquanto baterias, geradores e lonas estão isentos durante os períodos de isenção de impostos de preparação para emergências.

No entanto, a isenção pode não se aplicar a todos os produtos que se enquadram na categoria coberta. Por exemplo, capas de chuva se qualificam para o imposto sobre vendas do Mississippi, mas patins não. Um colete de pesca se qualificaria, a menos que o ajudasse a flutuar, e você deve tributar qualquer produto não incluído na lista completa de materiais escolares elegíveis.

Mesmo itens qualificados podem precisar ser tributados se excederem a restrição de preço.

Restrições de preço

A maioria das isenções fiscais de vendas inclui limites de preço. Em muitos estados que isentam temporariamente as roupas, um vestido de US$ 50 se qualificaria para uma isenção, enquanto um vestido de US$ 250 não.

Existem algumas exceções à regra do teto de preço. O período de isenção de impostos de Maryland para aparelhos energeticamente eficientes não tem restrições de preço; nem o feriado do imposto sobre vendas de agosto da Carolina do Sul ou o feriado do imposto sobre vendas do Mississippi para munições, armas de fogo e certos suprimentos de caça.

Massachusetts tem um limite admiravelmente simples:US$ 2.500 por qualquer item de propriedade pessoal tangível. É um contraste gritante com a Flórida, onde este ano suprimentos de recreação e feriados fiscais de vendas de ingressos isenta os primeiros $ 50 do preço de venda dos sinalizadores de segurança, os primeiros $ 75 do preço de venda dos remos e assim por diante.

É muito para gerenciar, mas com conhecimento (e automação de impostos sobre vendas ), você pode isentar com sucesso as vendas que precisam ser isentas e tributar aquelas que devem ser tributadas. Incluindo layaways.

Disposições 

As políticas referentes a layaways também variam de estado para estado e geralmente dependem dos termos da venda. Por exemplo, os consumidores podem comprar itens qualificados isentos de impostos no Texas se o item for colocado em depósito ou o pagamento final for feito durante o período de isenção de impostos.

Nenhum imposto se aplica a pagamentos parcelados quando um cliente coloca um produto em estoque durante Connecticut semana sem impostos. No entanto, você deve cobrar o imposto sobre vendas de Connecticut quando o pagamento final for feito durante o feriado em um produto colocado em estoque antes do feriado.

É mais simples no Mississippi :As vendas em estoque de itens qualificados não se qualificam para a isenção temporária. Isso poderia ser uma penitência pelo fato de que, durante anos, Massachusetts deu aos varejistas meros dias para se prepararem para seus impostos sobre vendas ?

Envio e manuseio

As políticas fiscais em torno das taxas de envio e manuseio são outro bugaboo. No Mississippi, as taxas de envio e manuseio não estão incluídas no preço de venda e, portanto, não afetam os limites de preço. No entanto, essas cobranças devem ser incluídas no preço de venda na Flórida, para que possam afetar a elegibilidade de uma transação. Na verdade, Florida exige que os varejistas distribuam as despesas de envio e manuseio para cada item em uma remessa, "para determinar se um item está isento durante o período de feriado do imposto sobre vendas".

As isenções fiscais sobre vendas podem expandir sua presença no Nexus 

Você pode pensar que não precisa se preocupar com impostos sobre vendas em estados onde não está registrado para coletar e enviar impostos sobre vendas. Pense de novo. Períodos de isenção de impostos podem aumentar suas obrigações de impostos sobre vendas expandindo sua pegada de nexo.

O Nexus é uma conexão que permite que um estado imponha uma obrigação de cobrança de impostos a uma empresa. Ter presença física em um estado sempre cria nexo. Hoje, o nexo também pode ser criado apenas por meio de atividade de vendas em um estado (nexo econômico), como $ 100.000 em vendas de varejo tributáveis ​​ou 200 transações de varejo tributáveis ​​separadas no ano civil atual ou anterior.

Os estados permitem uma exceção para empresas que vendem abaixo de seu limite de nexo econômico. Infelizmente, os limites variam de estado para estado, portanto, embora você não estabeleça vínculo com a Califórnia até que você (e suas afiliadas) ganhem US$ 500.000 em vendas combinadas totais de bens pessoais tangíveis no ano civil anterior ou atual, você precisará se registrar no Arkansas após sua 200ª transação. Este guia estadual para leis de nexo econômico fornece detalhes de limite específicos do estado.

O nexo econômico precisa ser considerado porque as vendas geralmente aumentam durante as isenções fiscais, e um aumento nas vendas pode fazer com que um varejista ultrapasse o limite do nexo econômico. Se isso acontecer com você, você pode ser obrigado a se registrar no estado e começar a recolher o imposto sobre vendas na próxima transação .

Para saber mais sobre as isenções de impostos sobre vendas deste ano, leia Isenções de impostos sobre vendas de 2021 . Se você estiver interessado em saber como automatizar a cobrança e a remessa de impostos sobre vendas pode melhorar a conformidade, acesse avalara.com .