Imposto sobre a folha de pagamento:o básico que todo empregador precisa saber

Mais do que nunca, os americanos optam por iniciar seu próprio negócio por causa da frustração com a forma como as coisas são e do desejo de estar no banco do motorista de sua própria vida. De acordo com o mais recente relatório da Guidant Financial, 2019 registrou um aumento de 27% nos proprietários de pequenas empresas que iniciaram um negócio devido ao cansaço com a América corporativa.

Com a incerteza do clima atual, é provável que ainda mais pessoas comecem a pensar em começar algo próprio. No entanto, quando você está criando um negócio, percebe quantas responsabilidades estão incluídas. Um muito importante entre eles são os impostos sobre a folha de pagamento.

Este artigo ajudará a delinear os princípios básicos dos impostos sobre a folha de pagamento que todo pequeno empresário precisa conhecer.

Compreendendo o imposto sobre a folha de pagamento

Um imposto sobre a folha de pagamento é normalmente definido como aquele retido por um empregador do salário recebido. O empregador, em seguida, deposita este imposto para o Internal Revenue Service (o IRS) em nome de seu empregado.

Nos EUA, os impostos sobre a folha de pagamento incluem Imposto de Renda Federal, Imposto de Renda Estadual (em alguns estados), bem como Previdência Social e Medicare. Os dois últimos são divididos em duas parcelas e pagos pelo empregador, bem como dos depósitos retidos do salário do empregado.

Lembre-se de que alguns estados e comunidades locais podem cobrar impostos adicionais e funcionários específicos podem ser excluídos de certos impostos estaduais.

Impostos retidos dos salários

O que: O Imposto de Renda Federal e o Imposto de Renda Estadual (quando aplicável) devem ser retidos dos salários dos funcionários.

Quanto: O valor do Imposto de Renda Federal, bem como do Imposto de Renda Estadual e Municipal (quando aplicável), depende de uma série de fatores e é determinado de acordo com as informações fornecidas no formulário W-4 do funcionário.

O que: Quando se trata de impostos da Previdência Social e Medicare (oficialmente conhecido como imposto da Lei Federal de Contribuições de Seguros ou FICA), as parcelas dos funcionários são retidas dos salários e os empregadores são obrigados a pagar uma quantia correspondente.

Quanto: A taxa de imposto atual paga pelo empregador é de 6,2% para a previdência social nos primeiros US$ 137.700 de salários pagos e 1,45% para o Medicare nos primeiros US$ 200.000 de salários (um adicional de 0,9% no Medicare é pago para salários acima de US$ 200.000). O empregador também recolhe e deposita o mesmo valor de seus empregados.

Impostos pagos exclusivamente pelo proprietário da empresa

Além dos impostos sobre a folha de pagamento retidos dos salários dos funcionários, nos Estados Unidos também é arrecadado dinheiro para os programas de desemprego. Esse imposto é chamado de Imposto Federal do Desemprego (FUTA) e é pago diretamente pelo empregador.

O que: O Imposto Federal do Desemprego (FUTA) é pago pelos empregadores com recursos próprios, uma vez que não é descontado dos salários dos empregados.

Quanto: O valor total está atualmente fixado em 6,0%, mas a maioria dos estados oferece um crédito de 5,4%, o que significa que a maioria dos empregadores paga apenas 0,6%.

O que: Se você trabalha por conta própria e não tem empregados, ainda tem que pagar um imposto de trabalho por conta própria, bem como imposto de renda.

Quanto: Os autônomos devem cobrir as partes do imposto FICA tanto para o empregador quanto para o empregado por conta própria. Por isso, a alíquota desse imposto é fixada em 15,3%, o que faz com que se assemelhe ao valor final dos impostos pagos aos empregados e depositados a partir de seus salários. 12,4% vão para a Segurança Social e 2,9% para o Medicare.

Se você ganhar mais de US $ 200.000 como autônomo, outros 0,9% para o Medicare devem ser pagos.

Outros fatos importantes que você precisa saber

Você pode pagar os impostos on-line usando o Sistema de Pagamento Eletrônico de Impostos Federais (EFTPS). Os impostos estaduais sobre a folha de pagamento, quando aplicáveis, geralmente são apresentados por meio de sistemas eletrônicos ou manuais próprios do estado.

Além de pagar os impostos, o empregador deve apresentar declarações de impostos federais ao governo federal (representado pelo IRS). Quaisquer declarações de impostos estaduais sobre a folha de pagamento são submetidas a uma agência estadual responsável. Os formulários W-2 também devem ser enviados à Administração da Previdência Social.

Saiba mais sobre como a gestão da folha de pagamento pode ajudar seu negócio levando em conta as novas tendências.

Este artigo serve como uma breve visão geral dos impostos sobre a folha de pagamento existentes para ajudar as pequenas empresas que desejam aprender mais sobre o imposto sobre a folha de pagamento. Não pretende fornecer informações completas sobre as questões legais relacionadas ao imposto sobre a folha de pagamento. Se você tiver dúvidas adicionais, consulte um profissional jurídico ou fiscal em sua área.