Qual é o imposto sobre ganhos de capital de longo prazo?

Então você ganhou algum dinheiro investindo - ou realmente qualquer negociação de ativos em que saiu na frente. Parabéns pela grande pontuação.

Mas não conte seus lucros muito rapidamente, porque o Tio Sam quer uma parte de seus ganhos, também. Se você ganhou dinheiro com um investimento em uma conta tributável, então você ganhou um ganho de capital e terá que pagar impostos sobre ele.

E o que você paga depende de sua receita total e de quanto tempo você manteve esses ativos. Se você tem um ganho de capital de longo prazo - ou seja, você manteve o ativo por mais de um ano - você deve 0 por cento, 15 por cento ou 20 por cento.

Contudo, o governo Biden pretende sacudir a forma como o imposto sobre ganhos de capital é determinado para alguns investidores. Se o plano virar lei, aqueles que ganham mais de US $ 1 milhão por ano podem começar a ver os lucros gerados pela venda de seus ativos tributados como renda normal, a uma nova taxa mais alta de 39,6 por cento, independentemente de quanto tempo os ativos foram mantidos.

O que é um imposto sobre ganhos de capital?

Os impostos sobre ganhos de capital são um tipo de imposto sobre os lucros obtidos com a venda de ativos, como ações, imobiliária, empresas e outros tipos de investimentos em contas sem vantagens fiscais. Quando você adquire ativos e os vende com lucro, o governo dos EUA considera os ganhos como receita tributável.

Em termos simples, o imposto sobre ganhos de capital é calculado tomando o preço de venda total de um ativo e deduzindo o custo original. É importante notar que os impostos são devidos apenas quando você vende o ativo, não durante o período em que você o detém.

Existem várias regras sobre como o Internal Revenue Service (IRS) tributa os ganhos de capital.

Para a maioria dos investidores, as principais considerações fiscais são:

• há quanto tempo você possui o ativo
• o custo de possuir esse ativo, incluindo todas as taxas que você pagou
• sua faixa de imposto de renda
• seu estado civil

Depois de vender um ativo, ganhos de capital tornam-se “ganhos realizados”. Durante o tempo em que você possui um ativo, eles são chamados de “ganhos não realizados”.

O que é considerado um ganho de capital?

Se você vender um ativo por mais do que pagou por ele, isso é um ganho de capital. Mas muito do que você possui sofrerá depreciação ao longo do tempo, portanto, a venda da maioria dos bens nunca será considerada ganho de capital. Contudo, você ainda é responsável por impostos sobre ganhos de capital sobre qualquer coisa que comprar e revender com ganho.

Por exemplo, se você vende obras de arte, um carro antigo, um barco, ou joias por mais do que você pagou por elas, isso é considerado um ganho de capital.

Propriedade, como imóveis e colecionáveis, incluindo arte e antiguidades, caem sob regras especiais de ganhos de capital. Esses ganhos especificam taxas de impostos diferentes e às vezes mais altas (discutidas abaixo).

E não se esqueça de que, se você vendeu criptomoedas, como bitcoin, para ganhar, então você também será responsável por impostos sobre ganhos de capital.

Imposto sobre ganhos de capital:curto prazo vs. longo prazo

Os impostos sobre ganhos de capital são divididos em dois grandes grupos, curto e longo prazo, dependendo de quanto tempo você manteve o ativo.

Aqui estão as diferenças:

• Imposto sobre ganhos de capital de curto prazo é um imposto aplicado aos lucros com a venda de um ativo que você manteve por menos de um ano. Os impostos sobre ganhos de capital de curto prazo são pagos na mesma taxa que você pagaria sobre sua renda normal, como salários de um emprego.
• Imposto sobre ganhos de capital de longo prazo é um imposto aplicado a ativos mantidos por mais de um ano. As taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo são 0 por cento, 15 por cento e 20 por cento, dependendo de sua renda. Essas taxas são normalmente muito mais baixas do que a taxa normal de imposto de renda.

As vendas de imóveis e outros tipos de ativos têm sua própria forma específica de ganhos de capital, e são regidos por seu próprio conjunto de regras (discutido abaixo).

Quais são as taxas de imposto sobre ganhos de capital?

Embora as taxas de imposto sobre ganhos de capital tenham permanecido as mesmas de antes, de acordo com a Lei de Reduções de Impostos e Emprego de 2017, a renda necessária para se qualificar para cada faixa aumenta a cada ano para contabilizar o aumento da renda dos trabalhadores. Aqui estão os detalhes sobre as taxas de ganhos de capital para os anos fiscais de 2020 e 2021.

Taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo para o ano fiscal de 2020

Status de arquivamento Taxa de 0% Taxa de 15% Taxa de 20% Solteiro Até $ 40, 000 $ 40, 001 - $ 441, 450 Mais de $ 441, 450 Arquivamento de casado em conjunto Até $ 80, 000 $ 80, 001 - $ 496, 600 Mais de $ 496, 600 Arquivamento de casado separadamente Até $ 40, 000 $ 40, 001 - $ 248, 300Mais de $ 248, 300 Chefe de família Até $ 53, 600 $ 53, 601 - $ 469, 050 Mais de $ 469, 050

Fonte:Internal Revenue Service

Taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo para o ano fiscal de 2021

Status de arquivamento Taxa de 0% Taxa de 15% Taxa de 20% Solteiro Até $ 40, 400 $ 40, 401 - $ 445, 850 Mais de $ 445, 850 Arquivamento de casado em conjunto Até $ 80, 800 $ 80, 801 - $ 501, 600 Mais de $ 501, 600 Arquivamento de casado separadamente Até $ 40, 400 $ 40, 401 - $ 250, 800Mais de $ 250, 800 Chefe de família Até $ 54, 100 $ 54, 101 - $ 473, 750 Mais de $ 473, 750

Fonte:Internal Revenue Service

Por exemplo, em 2020, os arquivadores individuais não pagarão nenhum imposto sobre ganhos de capital se sua renda tributável total for de $ 40, 000 ou menos. Contudo, eles pagarão 15 por cento sobre os ganhos de capital se sua renda for de $ 40, 001 a $ 441, 450. Acima desse nível de renda, a taxa salta para 20%.

Em 2021, os arquivadores individuais não pagarão nenhum imposto sobre ganhos de capital se sua renda tributável total for de $ 40, 400 ou menos. A taxa salta para 15 por cento sobre os ganhos de capital, se sua renda for $ 40, 401 a $ 445, 850. Acima desse nível de renda, a taxa sobe para 20%.

Além disso, esses ganhos de capital podem estar sujeitos ao imposto de renda de investimento líquido (NIIT), um imposto adicional de 3,8 por cento se a renda do contribuinte estiver acima de certos valores. Os limites de receita dependem do status do arquivador (individual, arquivamento casado em conjunto, etc.).

Enquanto isso, para ganhos de capital de curto prazo, aplicam-se os escalões fiscais para impostos sobre o rendimento ordinários. As faixas de impostos de 2020 são de 10 por cento, 12 por cento, 22 por cento, 24 por cento, 32 por cento, 35 por cento, e 37 por cento.

Ao contrário da taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo, não há taxa de 0% ou teto de 20% para impostos sobre ganhos de capital de curto prazo.

Embora os impostos sobre ganhos de capital possam ser irritantes, alguns dos melhores investimentos, como ações, permitem que você ignore os impostos sobre seus ganhos, contanto que você não realize esses ganhos com a venda da posição. Assim, você poderia literalmente reter seus investimentos por décadas e não dever impostos sobre esses ganhos.

Como funcionam os impostos sobre ganhos de capital

Se você comprar $ 5, 000 em ações em maio e vendê-las em dezembro do mesmo ano por US $ 5, 500, você obteve um ganho de capital de curto prazo de $ 500. Se você está na faixa de imposto de 22 por cento, você tem que pagar ao IRS $ 110 de seus ganhos de capital de $ 500. Isso deixa você com um ganho líquido de $ 390.

Em vez de, se você mantiver as ações até o mês de dezembro seguinte e depois vendê-las, ponto em que ganhou $ 700, é um ganho de capital de longo prazo. Se sua renda total for $ 50, 000, então você cairá na faixa de 15 por cento para aquele ganho de capital de longo prazo. Em vez de pagar $ 110, você vai pagar $ 105, e ver $ 595 de lucro líquido em vez disso.

Estratégias fiscais de ganhos de capital

Use planos de aposentadoria com vantagens fiscais

Como destacamos, reter um ativo por mais de um ano pode reduzir substancialmente seu passivo fiscal devido a taxas favoráveis ​​de ganhos de capital de longo prazo. Outras estratégias incluem alavancar contas de aposentadoria para atrasar o pagamento de impostos sobre ganhos de capital e, ao mesmo tempo, maximizar o crescimento.

Por exemplo, contas com vantagens fiscais, como um 401 (k), IRA tradicional, solo (401K), ou SEP IRA, permitir que seus investimentos cresçam com impostos diferidos. Na maioria dos casos, você não incorrerá em impostos sobre ganhos de capital para comprar ou vender ativos, desde que não retire fundos antes da idade de aposentadoria, que o IRS define como 59 1/2. Isso significa que quaisquer impostos potenciais que você possa ter devido ao governo podem continuar alimentando seus investimentos.

Outros tipos de contas, como um Roth IRA ou um plano de poupança da faculdade 529, são ótimas opções para construir riqueza sem incorrer em ganhos de capital. O dinheiro após os impostos financia essas estratégias de investimento de longo prazo, e por causa de sua estrutura tributária, quaisquer ganhos de capital potenciais crescem sem impostos. Então, quando chegar a hora de sacar dinheiro para despesas qualificadas, como aposentadoria ou educação universitária, nenhum imposto de renda federal é devido sobre os ganhos ou o investimento inicial.

Há muitos benefícios em usar contas com vantagens fiscais. Explorando suas opções, você pode tomar decisões de dinheiro inteligentes.

Monitore seus períodos de espera

Ao vender ações ou outros ativos em suas contas de investimento tributáveis, lembre-se de considerar as obrigações fiscais potenciais.

Com as taxas de impostos sobre ganhos de longo prazo provavelmente mais favoráveis ​​do que ganhos de curto prazo, monitorar por quanto tempo você ocupou uma posição em um ativo pode ser benéfico para reduzir sua fatura tributária.

Manter títulos por um período mínimo de um ano garante que quaisquer lucros sejam tratados como ganhos de longo prazo. Pelo contrário, o IRS irá tributar os ganhos de curto prazo como receita ordinária. Dependendo do seu suporte fiscal, quaisquer lucros significativos de ganhos de curto prazo podem levá-lo a uma taxa de imposto mais alta.

Essas estratégias de tempo são considerações importantes, particularmente ao fazer grandes transações. Para o investidor "faça você mesmo", nunca foi tão fácil monitorar os períodos de espera. A maioria das corretoras possui ferramentas de gerenciamento online que fornecem atualizações em tempo real.

Mantenha registros de suas perdas

Uma estratégia para compensar seu passivo de ganhos de capital é vender quaisquer títulos de baixo desempenho, incorrendo assim em uma perda de capital. Se não houver ganhos de capital, perdas de capital realizadas podem reduzir sua renda tributável, até $ 3, 000 por ano.

Adicionalmente, quando as perdas de capital excedem esse limite, você pode transportar o valor em excesso para a próxima temporada de impostos e além.

Por exemplo, se suas perdas de capital em um determinado ano forem de $ 4, 000 e você não teve ganhos de capital, você pode deduzir $ 3, 000 de sua renda regular. O adicional de $ 1, A perda de 000 poderia então compensar os ganhos de capital ou lucros tributáveis ​​em anos futuros.

Essa estratégia permite que você livre seu portfólio de quaisquer negociações perdedoras enquanto obtém benefícios fiscais.

Há uma ressalva:depois de vender investimentos, você deve esperar pelo menos 30 dias antes de comprar ativos semelhantes; de outra forma, a transação se torna uma "venda de lavagem".

Uma venda de lavagem é uma transação em que um investidor vende um ativo para obter vantagens fiscais e adquire um investimento idêntico logo depois, frequentemente a um preço mais baixo. O IRS qualifica transações como vendas de lavagem, eliminando assim o incentivo fiscal.

Fique investido e saiba quando vender

Como enfatizamos, sua taxa de imposto de renda é um fator dominante ao considerar ganhos de capital. Ao esperar para vender investimentos lucrativos até que você pare de trabalhar, você poderia diminuir significativamente sua responsabilidade fiscal, especialmente se sua renda for baixa. Em alguns casos, você pode não dever nenhum imposto.

O mesmo pode ser verdade se você se aposentar mais cedo, deixe seu trabalho, ou seu lucro tributável muda drasticamente. Em essência, você pode avaliar sua situação financeira a cada ano e decidir quando é o momento ideal para vender um investimento.

Use um robo-consultor

Os robo-consultores costumam empregar estratégias fiscais que você pode ignorar ou das quais não tem conhecimento (como a colheita de prejuízos fiscais). Usar esses serviços pode ajudar a reduzir o valor que você paga em impostos sobre ganhos de capital em comparação com a manutenção de uma estratégia por conta própria.

Por exemplo, Os robo-consultores podem identificar investimentos que diminuíram de valor e podem ser usados ​​para reduzir sua carga tributária. Na colheita de perdas fiscais, os investidores usam estrategicamente as perdas de investimento para diminuir as obrigações fiscais.

Na era digital, Robo-Advisors fornecem ferramentas de planejamento de investimento automatizadas de baixo custo usando algoritmos sofisticados. Esses sistemas acionados por máquina podem revelar vários cenários para maximizar os ganhos e, ao mesmo tempo, minimizar as obrigações fiscais.

Fale com um contador

As leis tributárias federais e estaduais são complexas e em constante mudança. Um consultor tributário que entende sua situação financeira e objetivos de longo prazo pode oferecer estratégias personalizadas para maximizar seu potencial de receita.

Não desconsidere o valor de se conectar com um especialista em impostos para uma estratégia personalizada.

Taxas de imposto sobre ganhos de capital em imóveis

Qual é o imposto sobre ganhos de capital na venda de propriedades?

Novamente, se você tiver lucro com a venda de qualquer ativo, é considerado um ganho de capital. Com imóveis, Contudo, você pode evitar parte do prejuízo fiscal, devido a regras fiscais especiais.

Para que os lucros em sua casa principal sejam considerados ganhos de capital de longo prazo, o IRS diz que você tem que ser o dono da casa E morar nela por dois dos cinco anos anteriores à venda. Nesse caso, você pode isentar até $ 250, 000 em lucros de impostos sobre ganhos de capital se você vendeu a casa como um indivíduo, ou até $ 500, 000 em lucros se você vendê-lo como um registro de casal casado.

Se você está apenas vendendo uma casa para lucrar, Contudo, você pode estar sujeito a um imposto sobre ganhos de capital de curto prazo se comprar e vender uma casa dentro de um ano ou menos.

Taxa de ganhos de capital de 25 por cento para certos imóveis

Contudo, as regras são diferentes para propriedades de investimento, que normalmente é depreciado ao longo do tempo. Nesse caso, uma taxa de 25% se aplica à parte do ganho com a venda de imóveis que você depreciou. O IRS deseja recuperar alguns dos incentivos fiscais que você tem obtido por meio da depreciação ao longo dos anos sobre os ativos conhecidos como propriedade da Seção 1250. Basicamente, essa regra impede que você obtenha uma redução de impostos dupla sobre o mesmo ativo.

Você terá que preencher a planilha nas instruções para o Cronograma D em sua declaração de imposto de renda para calcular o seu ganho (e taxa de imposto) para este ativo, ou seu software fiscal fará o cálculo por você. Mais detalhes sobre esse tipo de participação e sua tributação estão disponíveis na Publicação 544 do IRS.

Se você está considerando um investimento imobiliário, compare as taxas de hipoteca no Bankrate.

Ações e colecionáveis ​​de pequenas empresas:taxa de ganhos de capital de 28%

Duas categorias de ganhos de capital estão sujeitas à taxa de 28%:ações de pequenas empresas e itens colecionáveis.

Se você obteve um ganho com ações qualificadas de pequenas empresas que manteve por mais de cinco anos, você geralmente pode excluir metade de seu ganho da receita. O ganho restante é tributado a uma alíquota de 28%. Você pode obter detalhes sobre ganhos em ações qualificadas de pequenas empresas na publicação 550 do IRS.

Se seus ganhos vieram de colecionáveis, em vez de uma venda de negócios, você também pagará a taxa de 28 por cento. Isso inclui receitas da venda de:

• Um trabalho de arte
• Antiguidades
• Joias
• Selos
• Moedas
• Metais preciosos
• Coleções de vinho ou conhaque

Você paga impostos estaduais sobre ganhos de capital?

Em geral, você pagará impostos estaduais sobre seus ganhos de capital, além de impostos federais, embora haja algumas exceções. A maioria dos estados simplesmente tributa sua receita de investimento à mesma taxa que já cobram pela receita obtida, mas alguns os tributam de maneira diferente (e alguns estados não cobram imposto de renda).

Apenas sete estados não cobram imposto de renda - Alasca, Flórida, Nevada, Dakota do Sul, Texas, Washington e Wyoming. Dois outros estados - New Hampshire e Tennessee - não tributam a renda auferida, mas tributam a renda de investimentos, incluindo dividendos.

Dos estados que cobram imposto de renda, nove deles tributam os ganhos de capital de longo prazo menos do que a renda ordinária. Esses estados incluem o Arizona, Arkansas, Havaí, Montana, Novo México, Dakota do Norte, Carolina do Sul, Vermont e Wisconsin. Contudo, essa taxa mais baixa pode assumir diferentes formas, incluindo deduções ou créditos que reduzem a taxa efetiva de imposto sobre ganhos de capital.

Alguns outros estados oferecem descontos nos impostos sobre ganhos de capital apenas em investimentos estaduais ou em setores específicos.