Gestão Financeira Estratégica

O que é gerenciamento financeiro estratégico?

Gestão financeira estratégica significa não apenas administrar as finanças de uma empresa, mas administrá-las com a intenção de ter sucesso, ou seja, para atingir as metas e objetivos da empresa e maximizar o valor para os acionistas ao longo do tempo. Contudo, antes que uma empresa possa se gerenciar estrategicamente, primeiro precisa definir seus objetivos com precisão, identificar e quantificar seus recursos disponíveis e potenciais, e elaborar um plano específico para usar suas finanças e outros recursos de capital para atingir seus objetivos.

A gestão financeira estratégica consiste em criar lucro para o negócio e garantir um retorno sobre o investimento (ROI) aceitável. A gestão financeira é realizada por meio de planos financeiros de negócios, estabelecendo controles financeiros, e tomada de decisões financeiras.

[Importante:o gerenciamento "estratégico" se concentra no sucesso de longo prazo e o gerenciamento "tático" está relacionado ao posicionamento de curto prazo.]

Compreendendo a Gestão Financeira Estratégica

A palavra operativa:estratégico

A gestão financeira em si envolve a compreensão e o controle adequado, alocando, e obter ativos e passivos de uma empresa, incluindo o monitoramento de itens de financiamento operacional, como despesas, receitas, contas a receber e a pagar, fluxo de caixa, e lucratividade.

Estratégico a gestão financeira abrange todos os itens acima mais avaliação contínua, planejamento, e ajustes para manter a empresa focada e no caminho certo para as metas de longo prazo. Quando uma empresa está gerenciando estrategicamente, ele lida com questões de curto prazo em uma base ad hoc de maneiras que não atrapalham sua visão de longo prazo. A gestão financeira estratégica inclui a avaliação e gestão da estrutura de capital de uma empresa, a combinação de financiamento de dívida e capital empregada, para garantir a solvência de longo prazo de uma empresa.

Gestão Financeira Estratégica Versus Tática

O termo "estratégico" refere-se a práticas de gestão financeira que se concentram no sucesso de longo prazo, em oposição às decisões de gestão "táticas", que se relacionam com o posicionamento de curto prazo. Se uma empresa está sendo estratégica em vez de tática, em seguida, toma decisões financeiras com base no que pensa que, em última análise, alcançaria os resultados - isto é, no futuro; o que implica que, para perceber esses resultados, uma empresa às vezes deve tolerar perdas no presente.

Quando a gestão estratégica é eficaz

Parte da gestão financeira estratégica eficaz, portanto, pode envolver o sacrifício ou o reajuste das metas de curto prazo para atingir os objetivos de longo prazo da empresa com mais eficiência. Por exemplo, se uma empresa sofreu um prejuízo líquido no ano anterior, em seguida, pode optar por reduzir sua base de ativos por meio do fechamento de instalações ou redução de pessoal, diminuindo assim suas despesas operacionais. Tomar tais medidas pode resultar em custos de reestruturação ou outros itens únicos que afetam negativamente as finanças da empresa ainda mais no curto prazo, mas qual posição a empresa melhor para ter sucesso no longo prazo.

Essas compensações de curto prazo versus longo prazo geralmente precisam ser feitas com várias partes interessadas em mente. Por exemplo, acionistas de empresas públicas podem disciplinar a gestão para decisões que afetam negativamente o preço das ações de uma empresa no curto prazo, mesmo que a saúde a longo prazo da empresa se torne mais sólida com as mesmas decisões.

Principais vantagens

• A gestão financeira estratégica consiste em criar lucro para o negócio.
• Um plano financeiro estratégico concentra-se no ganho de longo prazo.
• O planejamento financeiro estratégico varia de acordo com a empresa, indústria, e setor.

Os Elementos da Gestão Financeira Estratégica

Uma empresa aplicará a gestão financeira estratégica em todas as suas operações organizacionais, que envolve projetar elementos que irão maximizar os recursos financeiros da empresa e usá-los de forma eficiente. Aqui, uma empresa precisa ser criativa, como não existe uma abordagem única para a gestão estratégica, e cada empresa irá conceber elementos que refletem suas próprias necessidades e objetivos particulares. Contudo, alguns dos elementos mais comuns da gestão financeira estratégica podem incluir o seguinte.

Planejamento

• Defina os objetivos com precisão.
• Identifique e quantifique os recursos disponíveis e potenciais.
• Escreva um plano financeiro de negócios específico.

Orçamentação

• Ajude a empresa a funcionar com eficiência financeira, e redução do desperdício.
• Identifique as áreas que incorrem em maiores custos operacionais, ou exceder o custo orçado.
• Garantir liquidez suficiente para cobrir despesas operacionais sem recorrer a recursos externos.
• Descubra áreas onde uma empresa pode investir lucros para atingir metas de forma mais eficaz.

Gerenciando e avaliando riscos

• Identificar, analisar, e mitigar a incerteza nas decisões de investimento.
• Avalie o potencial de exposição financeira; examinar despesas de capital (CapEx) e políticas de local de trabalho.
• Empregue métricas de risco, como o grau de cálculos de alavancagem operacional, desvio padrão, e estratégias de valor em risco (VaR).

Estabelecendo procedimentos contínuos

• Colete e analise dados.
• Tome decisões financeiras consistentes.
• Rastreie e analise a variação, ou seja, diferenças entre os resultados orçados e reais.
• Identifique os problemas e execute as ações corretivas apropriadas.

Exemplos de estratégias baseadas na indústria

Assim como as estratégias de gestão financeira variam de empresa para empresa, eles também podem diferir de acordo com a indústria e o setor.

As empresas que operam em setores de crescimento rápido - como tecnologia da informação ou serviços técnicos - gostariam de escolher estratégias que mencionassem suas metas de crescimento e especificassem o movimento em uma direção positiva. Seus objetivos, por exemplo, pode incluir o lançamento de um novo produto ou o aumento da receita bruta nos próximos 12 meses.

Por outro lado, empresas em setores de crescimento lento - como fabricação de açúcar ou produção de carvão - podem escolher objetivos que se concentrem na proteção de seus ativos e no gerenciamento de despesas, como a redução de custos administrativos em uma determinada porcentagem.