Por que você renunciaria a um legado?

Uma herança pode parecer uma coisa maravilhosa, mas há algumas razões pelas quais você pode querer recusá-la.
Talvez tenha sido inesperado, ou talvez sua família tenha planejado essa eventualidade, mas de qualquer forma, muitas vezes somos pegos de surpresa por uma morte na família. E entre todos os laços financeiros que precisam ser fechados e questões jurídicas que precisam ser respondidas, a questão do testamento (e outros arranjos financeiros) precisa ser resolvida.

Mas para muitos de nós, herdar dinheiro ou outras propriedades traz complicações que não esperávamos. Pode confundir questões familiares durante um período muito estressante ou levar a consequências fiscais mais preocupantes no futuro. Se o falecido possuía parte ou a totalidade de uma empresa familiar, pode ser ainda mais confuso. E ao falar com seus consultores financeiros, você pode ser aconselhado a desistir completamente do seu direito a um legado.

Parece loucura! A maioria de nós adoraria um ganho inesperado, especialmente se isso significar que algo bom pode sair de uma situação triste. Mas, na verdade, há muitas razões para negar um legado, e elas cobrem uma ampla variedade de circunstâncias. Vale a pena descobrir essas razões para renunciar agora, para que, se você estiver nessa situação, seu luto não precise ser complicado com tantas questões financeiras. E se você estiver planejando sua própria propriedade, conhecer as regras e as consequências fiscais das isenções de responsabilidade pode ajudá-lo a fornecer flexibilidade para seus herdeiros em caso de mudança de circunstâncias. Vejamos por que você pode querer renunciar a um legado.

Cenários possíveis

De acordo com a lei tributária atual, todo americano começa a vida com uma isenção vitalícia de US$ 675.000 contra impostos sobre presentes e bens. Isso significa que você pode receber esse valor pessoalmente antes dos impostos entrarem em vigor. Mas em circunstâncias em que toda a propriedade de seu cônjuge passa para você, você pode acabar sendo tributado duas vezes:primeiro quando você recebe um legado que totaliza seu cônjuge e depois novamente quando isso propriedade passa para seus filhos.

Usando o que é chamado de exoneração de responsabilidade qualificada , os cônjuges sobreviventes podem fazer com que os bens nunca passem para eles, passando para seus filhos (ou quem estiver especificado no idioma original). Ou, por meio da criação de um fundo conjugal , o cônjuge sobrevivo pode igualar os dois bens do casal sem os combinar. Usadas em conjunto, essas estratégias são úteis porque o imposto de propriedade é progressivo:uma grande propriedade deve mais impostos do que várias outras menores de valor equivalente.

Crianças adultas podem usar isenções de responsabilidade no caso de suas próprias propriedades serem substanciais - jogando isenções de isenção de impostos que pulam gerações - para que o dinheiro nunca as toque. Em vez disso, iria para os netos sobreviventes.

O IRS até permitiu que uma mulher, que possuía metade das ações do marido e herdou a outra metade após a morte dele, renunciasse à herança (passou ao filho) e depois vendesse suas próprias ações. Isso fez de seu filho o único acionista e proprietário do negócio.

Da mesma forma, se você herdou um fundo de caridade restante -- um que provê para sua vida, então doa o resto -- você pode obter um enorme crédito fiscal para a propriedade negando essa confiança e repassando tudo para a caridade. Nos casos em que você já está confortável e não quer que os encargos fiscais da propriedade compliquem as coisas, essa é uma ótima maneira de esclarecer quaisquer questões fiscais persistentes com as quais você esteja lidando.

Cenários que salvam vidas

Ao negar um legado, você pode salvar sua família de sérios problemas fiscais.
Claro, os cenários na página anterior são todos exemplos de movimentos financeiros de alta potência que uma família pode fazer para garantir que o máximo de dinheiro possível passe de geração em geração sem ser tributado. Mas e o resto de nós? As isenções de responsabilidade são realmente relevantes para aqueles de nós que estão apenas tentando sobreviver?

Bem, sim. Se você tiver problemas de crédito ruim, sua herança pode desaparecer sem deixar vestígios no segundo em que você a receber. Isso é pegajoso em qualquer situação familiar, especialmente uma dramática envolvendo a morte de um ente querido. Pode acabar custando muito mais do que o seu lucro inesperado. Na verdade, é por isso que as isenções de responsabilidade foram inventadas em primeiro lugar. Ao negar o benefício, seus problemas fiscais não atingem a propriedade.

Mesmo que você não tenha problemas como dívidas, preencher um aviso de isenção de responsabilidade qualificado pode ajudar a contornar erros em um testamento que, de outra forma, poderiam comprometer esses benefícios para sempre. Por exemplo, a segunda esposa de um homem pode negar sua herança conjugal para garantir que seus filhos de um casamento anterior sejam cobertos de forma equitativa, mesmo que isso não tenha sido especificado no testamento. Ou ela pode fazer isso para garantir que sua propriedade, quando chegar a hora, não tenha seus próprios problemas.

As regras de isenção de responsabilidade

De acordo com o IRS e as leis tributárias, todas as isenções de responsabilidade precisam de várias coisas básicas para serem qualificadas. Eles devem ser por escrito e irrevogáveis ​​- o que significa que você não pode mudar de idéia depois - e devem ser entregues ao executor ou outro representante dentro de nove meses após a morte da pessoa. (Para um herdeiro menor, isso seria nove meses após seu aniversário de 21 anos.) Tudo isso faz sentido, mas parece semelhante a como você trataria qualquer outro documento legal.

Dois requisitos, porém, são muito importantes. Primeiro, você não pode obter nenhum benefício do valor isento:você não pode usar parte dele e depois negar o restante, ou reservar uma certa quantia para mais tarde. Tem que ser como se você nunca tivesse feito parte do processo, ou como se tivesse falecido primeiro.

Nessa mesma linha, você não pode ter nada a dizer sobre onde a herança vai em seguida. Como você nunca esteve retroativamente na linha de herança, não pode ditar quem deve ser o beneficiário. Se esse tomador inadimplente, como são chamados, não estiver previsto no testamento ou nos documentos do espólio, o legado seguirá as linhas de herança federais e estaduais usuais.

Isso não apenas pode se tornar muito complicado muito rapidamente, mas também pode ter consequências estranhas, dadas outras isenções e isenções fiscais em jogo. Por exemplo, se o tomador inadimplente é um neto, mas não há mais isenção de impostos para pular gerações, de repente você está pagando impostos que poderia ter evitado.

Ao todo, é tão importante entender o papel das isenções de responsabilidade antes que elas se tornem necessárias quanto criar usos criativos para elas. Nosso sistema tributário está em constante mudança nos dias de hoje:como você deve sustentar sua família quando não tem como saber se haverá um imposto sobre herança no ano em que você morrer? Ao deixar espaço para isenções de responsabilidade, você oferece à sua família uma ferramenta poderosa para garantir que todos sejam atendidos e seus desejos sejam atendidos. E esse é o objetivo do planejamento imobiliário, afinal.

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