Como funciona a dedução do seguro saúde autônomo

Este artigo foi verificado por nossos editores e um membro da equipe de especialistas do produto Credit Karma Tax®, liderado pela Gerente Sênior de Operações Christina Taylor .

Não importa como você o compra, seguro saúde não é barato.

Geralmente, os trabalhadores com planos patrocinados pelo empregador dividem os custos dos prêmios do seguro saúde com seus empregadores. Mas se você é autônomo e não tem direito a obter seguro através do empregador de um cônjuge, você normalmente será responsável por cobrir todo o custo do seguro saúde.

Ainda, há algumas boas notícias. Os funcionários geralmente não podem deduzir sua parte dos prêmios mensais de planos patrocinados pelo empregador se pagarem sua parte com dólares antes dos impostos (e a maioria o faz). Mas se você trabalha por conta própria - como freelancer ou contratante independente, por exemplo - você pode conseguir a dedução do seguro saúde autônomo.

Se você atender aos critérios para tomá-lo, a dedução pode permitir que você corte 100% dos prêmios do seu seguro saúde de sua renda tributável federal. E reduzir sua receita tributável pode, em última análise, ajudar a diminuir sua obrigação tributária.

Vejamos a dedução do seguro saúde autônomo e como ela funciona.

• Qual é a dedução do seguro saúde autônomo?
• Quanto vale a dedução do seguro saúde autônomo?
• Quem pode aceitar a dedução do seguro saúde autônomo?
• Como reivindico a dedução do seguro saúde autônomo?

Qual é a dedução do seguro saúde autônomo?

A dedução do seguro saúde autônomo é um ajuste à renda, também conhecido como uma dedução "acima da linha", porque você não precisa discriminar para se beneficiar disso. Se você se qualificar para a dedução, alegar que vai reduzir sua renda bruta ajustada, ou AGI.

A dedução permite que os contribuintes autônomos deduzam os valores pagos ...

• Seguro médico
• Seguro dental
• Seguro de cuidados de longa duração qualificado

A dedução não se limita aos custos do seguro saúde do proprietário da empresa. Você também pode deduzir os prêmios pagos por seu cônjuge, dependentes e filhos menores de 27 anos no final do ano fiscal, mesmo que os filhos não sejam seus dependentes.

Quanto vale a dedução do seguro saúde autônomo?

Não há limite de dólares para a dedução do seguro saúde autônomo, mas é limitado ao lucro líquido do trabalho autônomo. Em outras palavras, se sua empresa não ganha dinheiro, você não pode tomar a dedução, e a dedução não pode criar um prejuízo líquido para o ano.

Aqui estão alguns cenários para ilustrar como a dedução pode ou não funcionar.

Quaisquer prêmios pagos que você não deduza como seguro saúde autônomo podem ser reivindicados como uma dedução detalhada no Cronograma A.

Também, enquanto você pode deduzir 100% dos prêmios de seguro saúde e odontológico, o valor dos prêmios de seguro de cuidados de longo prazo que você pode deduzir varia de acordo com certos critérios. Geralmente, para cada pessoa coberta, você pode deduzir o menor de ...

1. Os prêmios reais pagos por essa pessoa, ou
2. $ 420 para indivíduos cobertos com 40 anos ou menos, $ 780 para aqueles 41-50, $ 1, 560 para pessoas de 51-60, $ 4, 160 para aqueles 61-70, e $ 5, 200 para maiores de 71 anos

E para que os prêmios de cuidados de longo prazo sejam dedutíveis, a política também deve atender a certos critérios.

Quem pode aceitar a dedução do seguro saúde autônomo?

Geralmente, além do requisito de que sua empresa tenha lucro líquido, dois outros requisitos básicos se aplicam se você acha que deseja fazer a dedução do seguro saúde autônomo.

Você deve ser autônomo

O IRS geralmente considera você autônomo se você trabalhar como um único proprietário ou contratado independente, você é um parceiro em uma empresa ou trabalha para si mesmo de qualquer outra forma, incluindo tempo parcial.

A dedução do seguro saúde autônomo não é apenas para proprietários individuais ou contribuintes autônomos que apresentam o Cronograma C (onde você relata lucros ou perdas de seu negócio). Também pode ser reivindicado por ...

• Parceiros de uma parceria ou membros de uma LLC que preenchem o Formulário 1065
• Mais de 2% dos proprietários de uma empresa S que recebiam salários da empresa

Você não pode ser elegível para um plano patrocinado pelo empregador

O segundo requisito é que você não pode ser elegível para participar de um plano de seguro saúde patrocinado pelo empregador. Se você for elegível para participar de um programa patrocinado pelo empregador de seu cônjuge - mesmo se optar por não participar desse plano - você não pode reivindicar a dedução do seguro saúde autônomo.

Esse requisito é determinado mês a mês, então, se você fosse elegível para participar de um plano patrocinado pelo empregador durante cinco meses do ano e não fosse elegível para os sete meses restantes, você poderia deduzir sete meses de prêmios.

Como reivindico a dedução do seguro saúde autônomo?

Ao contrário de outras deduções fiscais para autônomos, a dedução do seguro saúde autônomo não é feita no Anexo C ou em uma declaração de negócios. Porque é um ajuste à receita, você o reivindica no Anexo 1 anexado ao seu formulário 1040 de declaração de imposto de renda federal.

As instruções para o formulário 1040 incluem uma planilha para ajudá-lo a calcular sua dedução.

Resultado

Se você trabalha por conta própria como freelancer, contratante independente ou proprietário de uma pequena empresa, a dedução do seguro saúde autônomo poderia ajudar a compensar os custos de aquisição do seguro saúde. Mas você precisará atender aos critérios para solicitar a redução de impostos - e terá que preencher e arquivar todos os formulários necessários - para aproveitar a dedução.

Fontes relevantes: Publicação IRS 535, Despesas de negócios (2019) | Instruções IRS 1040 e 1040-SR (2019) | Kaiser Family Foundation:Prêmio familiar médio anual por funcionário inscrito para seguro saúde baseado no empregador | HealthCare.gov:cobertura de saúde para trabalhadores autônomos | Tópico IRS nº 502:Despesas médicas e odontológicas | Escritório de Pesquisa do Congresso:deduções fiscais para pessoas físicas, Um resumo | IRS:Centro Fiscal de Pessoas Físicas Autônomas | IRS Cronograma 1

Christina Taylor é gerente sênior de operações fiscais da Credit Karma Tax®. Ela tem mais de 12 anos de experiência em impostos, contabilidade e operações comerciais. Christina fundou sua própria consultoria contábil e a gerenciou por mais de seis anos. Ela co-desenvolveu um produto online de preparação de impostos faça você mesmo, atuando como diretor de operações por sete anos. Ela é uma agente inscrita e atual tesoureira da National Association of Computerized Tax Processors e é bacharel em administração de empresas / contabilidade pela Baker College e MBA pela Meredith College. Você pode encontrá-la no LinkedIn.