O seguro de vida é tributável?

Este artigo foi verificado por nossos editores e por Christina Taylor, MBA, gerente sênior de operações fiscais da Credit Karma Tax®. Foi atualizado para o ano fiscal de 2020.

Individualmente, seguro de vida e impostos são complicados. Quando eles se cruzam, pode ser difícil saber o que vem pela frente:renda isenta de impostos ou uma grande conta de impostos?

A boa notícia é que os pagamentos de seguro de vida a pessoas físicas geralmente não estão sujeitos ao imposto de renda federal.

Mas isso não significa que o seguro de vida nunca afete os impostos federais. Vamos discutir algumas situações em que os pagamentos são ou não tributáveis, quando os prêmios podem fazer parte de sua conta de impostos - e como melhor proteger seus entes queridos de uma possível obrigação fiscal.

• Quando um pagamento de seguro de vida não é tributável?
• Quando um pagamento é tributável?
• Os pagamentos de seguros de vida estão sujeitos ao imposto sobre a propriedade?
• Quando os prêmios de seguro de vida são tributáveis?
• Próximas etapas:maneiras de proteger os rendimentos do seguro de vida

Quando é um pagamento de seguro de vida não tributável?

Geralmente, Os benefícios de seguro de vida pagos a beneficiários individuais não estão sujeitos ao imposto de renda federal. Isso porque você não precisa incluir pagamentos de seguro de vida em sua receita bruta ou relatá-los ao IRS.

Vejamos um exemplo:você é o beneficiário da apólice de outra pessoa, como um pai ou cônjuge, e receber um pagamento da apólice quando a pessoa coberta falecer. Porque você é o beneficiário nomeado, você não terá que pagar imposto de renda federal sobre esse pagamento.

Se você é a pessoa coberta pela apólice, ter uma doença terminal e receber benefícios de morte acelerada (pagos a você enquanto você ainda está vivo), aqueles geralmente não são tributáveis ​​também.

Quando um pagamento é tributável?

Mas, como mencionamos acima, em certas situações, você pode ter que pagar impostos sobre a totalidade ou parte dos rendimentos do seguro de vida.

Os juros são tributáveis

Se você receber um pagamento de seguro de vida com juros acumulados, você provavelmente terá que pagar impostos sobre esses juros. Isso pode acontecer se a apólice for configurada para a seguradora reter o pagamento no momento da morte do titular da apólice e liberá-lo para o beneficiário após um determinado período de tempo. Ou, esta regra pode ser aplicada se você optar por receber o pagamento em prestações e a transportadora pagar juros.

A entrega de dinheiro é parcialmente tributável

Quando você abre mão de uma apólice de dinheiro, você pode ter que pagar impostos sobre quaisquer receitas que excedam o custo da apólice. Isso geralmente inclui o valor total em prêmios que você pagou pela apólice, sem quaisquer descontos, dividendos, empréstimos não pagos ou prêmios reembolsados ​​que não são incluídos na receita que você informa ao IRS.

A transferência da apólice é parcialmente tributável

Se você pagar em dinheiro ou outra compensação para ter uma apólice transferida para você (em vez de receber um pagamento padrão), você provavelmente terá que pagar imposto de renda federal sobre a parte do valor da apólice que excede o valor que você paga pela transferência (mais quaisquer prêmios que você pagar e alguns outros valores tributáveis). Por exemplo, se você pagou $ 5, 000 para tomar posse de uma apólice com US $ 45, 000 benefício por morte, e não pagou nenhum prêmio ou outros valores qualificados, você provavelmente terá que pagar imposto sobre $ 40, 000

Qual é a diferença entre seguro de vida e seguro de vida inteira?

A vida a termo e a vida inteira (também conhecido como seguro permanente) variam de várias maneiras. A principal diferença é que o seguro de longo prazo oferece cobertura por um determinado período de tempo. Se você morrer durante o semestre, a política paga um benefício por morte. A vida inteira é para toda a sua vida e paga sempre que você morrer.

Os pagamentos de seguros de vida estão sujeitos ao imposto sobre a propriedade?

Como o nome diz, o imposto de propriedade pode se aplicar à propriedade de um indivíduo, que o IRS considera ser tudo o que uma pessoa possui ou tem interesse quando morre.

Com base nessa definição, Os rendimentos do seguro de vida pagos a um beneficiário não contam como parte de seu patrimônio - porque esse dinheiro não pertence ao segurado. Pertence aos seus beneficiários após o falecimento do segurado.

Mas se a apólice paga o benefício por morte ao espólio da pessoa coberta, ao invés de um beneficiário, é possível que o valor esteja sujeito a imposto de propriedade.

Grandes propriedades no valor de $ 11,58 milhões ou mais (o limite de 2020) podem estar sujeitas a impostos federais sobre a propriedade. Mas poucas propriedades são tão grandes. Em 2018, apenas 0,19% das propriedades estavam sujeitas ao imposto federal sobre imóveis, de acordo com uma análise do Centro de Política Tributária de dados federais.

Quando os prêmios de seguro de vida são tributáveis?

Embora os pagamentos de seguro de vida geralmente não sejam tributáveis ​​se você for o beneficiário, é possível para alguns seguros de vida em grupo prêmios estar sujeito ao imposto de renda federal.

Se o seu empregador oferece cobertura de seguro de vida em grupo de mais de US $ 50, 000 como um benefício adicional, você pode ter que incluir os prêmios para essa cobertura em sua renda, menos quaisquer contribuições feitas para o plano durante o ano fiscal. Mas se o benefício por morte do seguro de vida for inferior a US $ 50, 000, você geralmente não precisa incluir os prêmios como receita.

Próximas etapas:maneiras de proteger os rendimentos do seguro de vida

O seguro de vida é uma maneira de você ajudar a proteger financeiramente seus entes queridos depois que você partir. A maneira mais simples de ajudá-los a evitar o pagamento de impostos sobre o pagamento de seu seguro de vida é nomeá-los como beneficiários, em vez de nomear sua propriedade.

Mas se sua situação financeira for complexa, ou sua propriedade pode estar sujeita a impostos imobiliários, é provavelmente uma boa ideia consultar um consultor financeiro ou profissional fiscal que possa aconselhá-lo sobre as formas de minimizar o impacto fiscal, como um fundo de seguro de vida irrevogável. E um especialista em seguro de vida pode ajudá-lo a entender quais produtos de seguro de vida são melhores para sua situação específica.

Fontes relevantes: IRS:Receitas de seguro de vida e invalidez | Publicação IRS 525:Renda tributável e não tributável (2019) | IRS:imposto predial | Publicação IRS 559:Sobreviventes, Executores e administradores (2019)

Christina Taylor é gerente sênior de operações fiscais da Credit Karma Tax®. Ela tem mais de 12 anos de experiência em impostos, contabilidade e operações comerciais. Christina fundou sua própria consultoria contábil e a gerenciou por mais de seis anos. Ela co-desenvolveu um produto online de preparação de impostos faça você mesmo, atuando como diretor de operações por sete anos. Ela é uma agente inscrita, o atual tesoureiro da National Association of Computerized Tax Processors e é bacharel em administração de empresas / contabilidade pelo Baker College e um MBA pelo Meredith College. Você pode encontrá-la em LinkedIn .