O que é lavagem de dinheiro?

A lavagem de dinheiro é um processo que os criminosos usam na tentativa de ocultar a fonte ilegal de sua renda. Ao passar dinheiro por meio de transferências e transações complexas, ou por meio de uma série de empresas, o dinheiro é "limpo" de sua origem ilegítima e feito para aparecer como lucros comerciais legítimos Lucro bruto Lucro bruto é o lucro direto que sobra após a dedução do custo das mercadorias vendidas, ou custo de vendas, da receita de vendas. É usado para calcular a margem de lucro bruto.

Resumo

• A lavagem de dinheiro é o processo ilegal de conversão de dinheiro ganho com atividades ilegais em dinheiro "limpo" - ou seja, dinheiro que pode ser usado livremente em operações comerciais legítimas e não precisa ser escondido das autoridades.
• As operações de lavagem de dinheiro movimentam trilhões de dólares em todo o mundo a cada ano; Portanto, as atividades de lavagem de dinheiro exercem um impacto substancial nas principais economias nacionais.
• Alguns bancos foram cúmplices em ajudar nas operações de lavagem de dinheiro.

A necessidade de lavar dinheiro

Um grande problema de negócios de grande, empresas do crime organizado - como operações de contrabando de drogas - é que acabam com enormes quantias de dinheiro que precisam esconder a fim de evitar atrair investigações por autoridades legais. Os destinatários de tão grandes quantias de dinheiro também não querem ter que reconhecê-lo como receita, assim, incorrendo em enormes passivos de imposto de renda Imposto de renda a pagar O imposto de renda a pagar é um termo dado à responsabilidade fiscal de uma organização empresarial para o governo onde ela opera. O valor do passivo terá como base sua rentabilidade durante um determinado período e as alíquotas tributárias aplicáveis. O imposto a pagar não é considerado um passivo de longo prazo, mas sim um passivo atual, .

Para lidar com o problema de ter milhões de dólares em dinheiro obtidos em atividades ilegais, empreendimentos criminosos criam formas de “lavagem” de dinheiro para ocultar a natureza ilegal de como ele é obtido. Resumidamente, a lavagem de dinheiro visa disfarçar o dinheiro ganho ilegalmente, transformando-o em um sistema financeiro legítimo, como um banco Top Banks nos EUA, de acordo com a Federal Deposit Insurance Corporation dos EUA, havia 6, 799 bancos comerciais segurados pelo FDIC nos EUA em fevereiro de 2014. ou empresas.

Como funciona a lavagem de dinheiro

A lavagem de dinheiro normalmente ocorre em três fases:

1. Entrada ou colocação inicial é o movimento inicial de uma quantia de dinheiro ganho em atividade criminosa para alguma rede ou instituição financeira legítima.
2. Layering é a transferência contínua do dinheiro por meio de várias transações, formulários, investimentos, ou empresas, para tornar virtualmente impossível rastrear o dinheiro até sua origem ilegal.
3. Integração final é quando o dinheiro é usado livremente e legalmente, sem a necessidade de ocultá-lo mais.

Lavagem de dinheiro - Exemplo

Um dos métodos mais comuns e mais simples de “lavar” dinheiro é canalizá-lo para um restaurante ou outro negócio onde haja muitas transações em dinheiro. Na verdade, a origem do termo "lavagem de dinheiro" vem da prática do infame gangster Al Capone de usar uma rede de lavanderias de sua propriedade para lavar grandes quantias de dinheiro.

O processo de lavagem de dinheiro geralmente é algo como o seguinte:

1. Colocação inicial

Uma organização criminosa ou criminosa possui um restaurante legítimo. O dinheiro obtido em atividades ilegais é gradualmente depositado em um banco por meio do restaurante. O restaurante registra vendas diárias em dinheiro muito mais altas do que realmente recebe.

Dizer, por exemplo, que o restaurante recebe $ 2, 000 em dinheiro em um dia. Um adicional de $ 2, 000 - que é dinheiro proveniente de atividades ilegais - será adicionado a esse valor, e o restaurante irá relatar falsamente que arrecadou $ 4, 000 em vendas à vista durante o dia. O dinheiro agora foi depositado na conta bancária legítima do restaurante e aparece como um depósito comum dos rendimentos do restaurante.

2. Camada de dinheiro

Para lidar com questões fiscais - isto é, para evitar que o restaurante incorra em uma conta de impostos muito alta como resultado de registrar mais receita do que gera - e para disfarçar ainda mais a fonte criminosa dos fundos extras depositados, o restaurante pode investir o dinheiro em outro negócio legítimo, como bens imóveisReal EstateReal estate é um imóvel que consiste em terrenos e benfeitorias, que incluem edifícios, luminárias, estradas, estruturas, e sistemas de utilidades. Os direitos de propriedade dão um título de propriedade à terra, melhorias, e recursos naturais, como minerais, plantas, animais, agua, etc. As coisas são ainda mais obscurecidas das autoridades pelo uso de empresas de fachada ou holdings que controlam várias empresas, através das quais o dinheiro lavado pode ser canalizado.

A "camada" muitas vezes envolve a passagem do dinheiro por várias transações, contas, e empresas - pode passar por um cassino para ser disfarçado como ganhos de jogos de azar, passar por uma ou mais trocas de moeda estrangeira, ser investido nos mercados financeiros, e, em última análise, ser transferidos para contas em paraísos fiscais offshore, onde as transações bancárias estão sujeitas a muito menos escrutínio e regulamentação. As várias passagens de uma conta, ou uma empresa, a outro torna cada vez mais difícil que o dinheiro seja rastreado e vinculado à sua fonte ilegal original.

3. Integração final

Na fase final da lavagem de dinheiro - integração - o dinheiro é colocado em negócios legítimos ou investimentos pessoais. Pode ser usado para comprar bens de luxo de alta qualidadeBens normaisBens normais são um tipo de mercadoria cuja demanda mostra uma relação direta com a renda de um consumidor. Isso significa que a demanda por bens normais, como joias ou automóveis. Pode até ser usado para criar outra entidade comercial por meio da qual quantias futuras de dinheiro ilegal serão lavadas.

Nesta fase, o dinheiro tem, idealmente, foi suficientemente lavado para que o criminoso ou empresa criminosa possa utilizá-lo livremente, sem recorrer a qualquer tática criminosa. O dinheiro é normalmente investido legitimamente ou trocado por ativos caros, como propriedades.

O Envolvimento dos Bancos na Lavagem de Dinheiro

Principais instituições financeiras, como bancos, são freqüentemente usados ​​para lavagem de dinheiro. Tudo o que é necessário é que o banco seja um pouco frouxo em seus procedimentos de emissão de relatórios. A falta de aplicação da regulamentação permite que os criminosos depositem grandes somas de dinheiro sem fazer com que os depósitos sejam relatados às autoridades do banco central ou agências reguladoras do governo.

No passado recente, instituições financeiras de prestígio, como Danske Bank e HSBC, foram considerados culpados de auxiliar ou possibilitar a lavagem de dinheiro ao não relatar adequadamente grandes depósitos de dinheiro. Descobriu-se que o HSBC facilitou a lavagem de quase US $ 1 bilhão em 2012, e as filiais do Danske Bank foram acusadas de ter recebido gritantes US $ 200 bilhões em dinheiro da máfia russa de 2007 a 2015.

“Lavando” dinheiro por meio de investimentos

Os mercados financeiros oferecem aos criminosos uma variedade de caminhos para converter dinheiro “sujo” em dinheiro “limpo”. Um dos esquemas mais básicos e amplamente usados ​​é utilizar um investidor estrangeiro para colocar dinheiro obtido ilegalmente no sistema financeiro legítimo.

Por exemplo, Suponha que uma organização criminosa tenha um milhão de dólares em dinheiro para lavar. Um investidor em um país estrangeiro é contatado, e a organização criminosa faz um trato com eles. Usar um investidor de outro país é apenas outra maneira de ajudar a obscurecer a origem do dinheiro.

Os criminosos dão seu milhão de dólares em dinheiro ao investidor. Depois de receber uma parte do dinheiro como taxa de serviços, o investidor estrangeiro investe o restante do dinheiro em um negócio interno legítimo de propriedade da organização criminosa, que geralmente é uma empresa de fachada.

As empresas Shell são empresas que têm grandes quantias de financiamento, mas não estão diretamente envolvidas em nenhuma empresa comercial específica que venda bens ou serviços. As finanças são usadas para investir em outros negócios - normalmente, outras empresas legítimas pertencentes à organização criminosa.

O influxo de dinheiro do investidor estrangeiro aparece como um investimento estrangeiro comum, pois os criminosos têm o cuidado de evitar a exposição ao fato de terem qualquer vínculo com o investidor estrangeiro. Assim que o dinheiro for depositado na empresa de fachada, os criminosos podem acessá-lo fazendo com que a empresa de fachada invista em outro negócio que os criminosos possuem, talvez fazendo um empréstimo com o dinheiro para a outra empresa.

Essa empresa pode então - após devolver o dinheiro aos criminosos - inadimplência no empréstimo, criando um prejuízo para a empresa de fachada que pode ser usado para reduzir os impostos devidos. Tendo inadimplido em seu empréstimo, a empresa receptora pode declarar falência e fechar as portas. A inadimplência do empréstimo também pode fazer com que a empresa de fachada desmorone.

Os criminosos agora têm seu dinheiro, recebido de uma fonte aparentemente “limpa” - o investidor estrangeiro - e as duas empresas usadas para lavar o dinheiro agora não existem mais. Tudo isso torna muito difícil para as autoridades investigadoras terem qualquer esperança de rastrear o dinheiro de volta à sua fonte original - as atividades ilegais da organização criminosa.

Autoridades que investigam a lavagem de dinheiro

Muitas autoridades legais diferentes investigam regularmente atividades suspeitas de lavagem de dinheiro. Nos Estados Unidos, o FBI e o IRS são as duas principais agências que lidam com as investigações de lavagem de dinheiro.

A lavagem de dinheiro se tornou um problema tão grande que agências internacionais são criadas especificamente para combatê-la. A Rede Internacional de Informações sobre Lavagem de Dinheiro (IMoLIN) é um centro de pesquisa patrocinado pelas Nações Unidas que foi criado para auxiliar as agências de aplicação da lei em todo o mundo na identificação e busca de operações de lavagem de dinheiro.

A Força-Tarefa de Ação Financeira contra a Lavagem de Dinheiro (FATF) foi criada como uma iniciativa do G-7 para desenvolver padrões financeiros e legislação anti-lavagem mais eficazes. Como a lavagem de dinheiro é uma parte fundamental das organizações terroristas que geralmente são financiadas por meio de empresas ilegais, a FATF também foi encarregada de lutar diretamente para cortar o fluxo de caixa ilegal para terroristas e grupos terroristas.

Tanto o IMoLIN quanto o FATF trabalham em conjunto com a Interpol, bem como com agências de polícia doméstica nos países do G-7 - os EUA, Canadá, o Reino Unido, França, Alemanha, Itália, e Japão.

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