Orçamento vs. Previsão Financeira:Principais Diferenças

Um orçamento estima quanto dinheiro sua empresa ganhará e quanto gastará em um período específico. Em sua forma mais simples, um orçamento lista despesas fixas e variáveis ​​e determina como alocar o dinheiro que entra no negócio.

Uma previsão usa dados transacionais históricos e atuais, junto com informações do setor e do mercado, para ajudar a determinar como alocar orçamentos para despesas previstas para um período futuro. A previsão aumenta a confiança da equipe de gerenciamento para tomar importantes decisões de negócios.

A definição do orçamento e a previsão financeira têm finalidades únicas, mas eles funcionam melhor juntos. Embora um orçamento descreva os resultados futuros esperados, uma previsão se concentra em eventos futuros prováveis ​​para informar se a empresa atingirá as metas estabelecidas em um orçamento. Para usar a analogia comum de que o orçamento é um mapa, tomados em conjunto, Previsão e orçamento são como o Waze ou qualquer aplicativo de mapa no seu telefone. O orçamento é o mapa, e a previsão fornece as ferramentas para fazer ajustes em como você chega ao seu destino.

Principais vantagens

• Os orçamentos mantêm as empresas no caminho certo, estabelecendo parâmetros de gastos e permitindo a comparação dos resultados esperados com os reais.
• A previsão analisa as metas de orçamento e traz informações anteriores, junto com análises de mercado e indústria, para prever se a meta prevista será alcançada.
• Orçamentos alocam fundos, enquanto a previsão é uma ferramenta usada para fazer essas alocações.

O que está orçando?

Orçamento é o processo de fazer um plano de como você gastará o dinheiro da sua empresa durante um determinado período (mês, trimestre, ano, etc.). O orçamento estima as receitas e despesas da sua empresa naquele período. Os orçamentos são reavaliados e reajustados periodicamente - na maioria dos casos, trimestralmente.

Quais são os 5 tipos de orçamentos?

Existem cinco tipos de orçamentos que uma empresa normalmente produz para administrar seus negócios.

1. Construindo um orçamento estático, que é completado por departamento e olha para despesas fixas, geralmente é a primeira etapa do processo de orçamento. Um orçamento estático permanece inalterado, mesmo se houver mudanças em partes do negócio, como os níveis de vendas.
2. Um orçamento mestre cobre todos os departamentos da empresa. Esses orçamentos são criados a cada ano fiscal. O orçamento mestre projeta a receita, despesas, custos operacionais, vendas, despesas de capital e outros itens usados ​​para demonstrações financeiras.
3. Um orçamento financeiro apresenta a estratégia de uma empresa para gerenciar seus ativos, fluxo de caixa, receitas e despesas. Por exemplo, se uma empresa pretende abrir o capital ou passar por M&A, eles criariam um orçamento financeiro para determinar ou mostrar seu valor.
4. Os orçamentos operacionais prevêem as receitas e despesas das operações diárias, incluindo o custo das mercadorias vendidas e vendas, despesas gerais e administrativas.
5. Finalmente, um orçamento de fluxo de caixa faz suposições sobre entradas e despesas de caixa em um determinado período.

Por que um orçamento é importante?

Os orçamentos podem ser de curto ou longo prazo. Eles mantêm as empresas no caminho certo, estabelecendo parâmetros de gastos e permitindo a comparação dos resultados esperados com os reais. Ao fornecer alvos, eles fornecem objetivos de negócios para atingir e uma estrutura para alcançá-los de forma responsável.

O que é previsão financeira?

A previsão financeira é diferente do orçamento. Ele analisa as metas de orçamento e traz informações anteriores, junto com análises de mercado e indústria, para prever se a meta prevista será alcançada. A previsão ajuda os profissionais de finanças e líderes de departamentos individuais a ver se a empresa atenderá às expectativas estabelecidas no orçamento - e fornece a eles as informações necessárias para fazer ajustes, caso não estejam no caminho certo.

Por que a previsão é importante?

Uma previsão financeira garante que as unidades de negócios tenham os recursos necessários para atender às necessidades dos negócios - quase todas as organizações criam uma previsão financeira trimestral. Contudo, novos clientes, clientes perdidos ou um evento externo, como uma pandemia, podem afetar significativamente a precisão das previsões trimestrais. As empresas ágeis incorporam previsões contínuas para tornar o planejamento um processo contínuo, em vez de um evento trimestral. Essas empresas, então, são capazes de ser mais responsivas em um mercado em rápida evolução, evitando as surpresas de suas previsões trimestrais de rotina.

O que vem primeiro, o orçamento ou a previsão?

Orçamentos e previsões devem funcionar juntos - um define as metas; o outro fornece uma visão sobre se eles podem e serão alcançados. Uma previsão pode ser usada para ajudar a construir um orçamento ou descobrir como o dinheiro deve ser alocado para áreas específicas do negócio. Mas sem um orçamento, a previsão não tem um objetivo real.

Qual é o processo de orçamento e previsão?

Existem quatro tipos de processos de orçamentação:incrementais, baseado em atividades, proposta de valor e baseada em zero.

1. O orçamento incremental é o método mais comum. Ele pega os números do período anterior e adiciona ou subtrai uma porcentagem para chegar a um orçamento para o período atual, de acordo com o Instituto de Finanças Corporativas.

   Um processo de orçamento incremental é baseado na ideia de que um novo orçamento pode ser desenvolvido fazendo-se mudanças marginais no orçamento atual. Por exemplo, o orçamento de hoje pode ser usado como uma base para a qual suposições incrementais são adicionadas ou subtraídas dos valores de base para determinar novos valores de orçamento.

   É um bom método a ser usado se os principais geradores de custos da sua empresa não mudam ano após ano, mas não leva em consideração se certos departamentos realmente precisam de mais ou menos dinheiro para atingir as metas do período atual.

2. O orçamento baseado em atividades (ABB) define uma meta e determina quais entradas e atividades são necessárias para chegar lá. ABB é um método de orçamento em que os orçamentos são preparados com base no custo baseado em atividades (ABC). Fornece 3 tipos de informação:atividades a serem realizadas no próximo ano, o número de atividades e o custo das atividades. Por exemplo, uma lavagem de carros tem como objetivo entregar 12, 000 lavagens no próximo ano, e os suprimentos custam $ 10 por lavagem. O orçamento baseado em atividades para esta iniciativa é de US $ 120, 000 (12, 000 * $ 10).
3. O orçamento de proposição de valor faz exatamente isso. Ele considera a questão de saber se tudo no orçamento agrega valor para o negócio, examinando se cada item de linha cria valor para os clientes, funcionários ou outras partes interessadas.
4. O orçamento baseado em zero também se encaixa no seu apelido - cada departamento começa do zero e deve construir um orçamento do zero, ignorando todos os recursos e despesas atualmente à sua disposição. Os gerentes devem justificar cada item do orçamento.

Cada método de orçamento tem valor, dependendo do que a empresa está tentando realizar e onde está em sua jornada de crescimento. Orçamento base zero, por exemplo, é uma boa ferramenta para empresas que precisam de contenção estrita de custos. O orçamento de proposição de valor fornece um exercício valioso para as empresas que estão começando a fazer o orçamento.

A previsão traz dados sobre transações atuais e históricas e condições de mercado para determinar se as metas orçamentárias serão alcançadas. Por exemplo, faça uma previsão de vendas mensal, que fornece informações sobre os níveis de estoque, mudanças nos hábitos dos clientes e notícias sobre o que os concorrentes estão fazendo, juntamente com dados de vendas reais para um período de tempo específico. Ao combinar esses dados de vendas reais com as previsões de vendas e as metas orçamentárias, uma empresa pode fazer com segurança as mudanças necessárias em suas abordagens de vendas, marketing e muito mais para garantir que seus objetivos de desempenho sejam alcançados.

Orçamento vs. Previsão Financeira

Orçamento e previsão podem parecer semelhantes à primeira vista, mas existem alguns elementos cruciais que os tornam distintos. Abaixo, explicamos essas semelhanças e também como os orçamentos alocam fundos, enquanto a previsão faz essas alocações.

Comunalidades

O orçamento e a previsão financeira ajudam a administração a tomar decisões de negócios sólidas e fornecem diretrizes a serem seguidas ao recalibrar os planos de negócios. A equipe de finanças normalmente supervisiona os orçamentos finais e as previsões, ambos puxam dados históricos para fazer suposições sobre eventos futuros.

Diferenças

Mas existem diferenças importantes entre previsões financeiras e orçamentos. Um orçamento (para aquele período específico, geralmente um ano fiscal) é estático. Uma previsão pode convencer uma empresa a fazer alterações em seu orçamento, mas não o contrário. Orçamentos alocam fundos. A previsão é uma ferramenta usada para fazer essas alocações. Os orçamentos fornecem metas. As previsões permitem que você saiba se você vai atingi-las. A previsão não fornece informações sobre o que realmente aconteceu em seu passado financeiro. Orçamentos fazem, contando com a análise de variância dos resultados reais vs. esperados.

Ambos são ferramentas cruciais que funcionam melhor em conjunto para garantir que os planos de negócios permaneçam nos trilhos.

Uma visão geral das diferenças entre um orçamento e uma previsão:

Comparação entre orçamento e previsão financeira

Despesas Previsão Estático Dinâmico Aloca fundos Ajuda a determinar onde os fundos devem ser alocados Define metas departamentais Fornece informações sobre se os planos de negócios atuais permitem que as metas sejam alcançadas Com base em dados transacionais Traz dados externos sobre tendências de mercado e da indústria Baseia-se na análise de variação de resultados reais vs. resultados esperadosNão fornece informações sobre como os resultados previstos se desviam dos resultados reais. Inclui a receita prevista, gastos e despesas em toda a empresa Concentra-se nos departamentos que têm um maior impacto nos resultados financeiros, como vendas