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Guia de imposto de trabalho autônomo - o que você precisa saber para evitar penalidades dispendiosas!

A maioria das pessoas que trabalham para um empregador tem seus impostos retidos automaticamente em seu contracheque. Isso torna a vida muito mais fácil quando chega a hora de declarar impostos, porque você não precisa se preocupar em preencher impostos estimados ou enviar qualquer papelada. Você apenas espera seu W-2 chegar em janeiro, então você arquiva seus impostos com o IRS.

Os impostos que seu empregador retém de seu contracheque cobrem seus impostos de renda e seus impostos FICA (Federal Insurance Contributions Act):imposto de seguridade social e imposto de Medicare. Seu empregador também é bom o suficiente para pagar metade da conta desses dois programas (OK, eles são obrigados a, caso contrário, provavelmente não fariam!).

Contudo, se você tem renda de trabalho autônomo, você está sujeito ao imposto SECA (Lei de Contribuições de Trabalho Autônomo), que é semelhante aos impostos FICA. Isso significa que você está sujeito a todo o projeto de lei fiscal do Seguro Social e do Medicare.

Por quê? Porque quando você é autônomo, você é o empregador e o empregado e não tem ninguém para pagar a sua metade da conta do imposto.

Quem tem que pagar imposto de trabalho autônomo?

O IRS considera você autônomo se você for o único proprietário, um contratante independente, um parceiro em uma parceria, um membro de uma LLC de um único membro ou está, de outra forma, no negócio por conta própria.

Você geralmente tem que pagar imposto de trabalho autônomo se ganhar mais de $ 400 de renda de trabalho autônomo, ou ganhe mais de $ 108,28 como funcionário da igreja. Basicamente, você é obrigado a pagar imposto de trabalho autônomo se trabalhar por conta própria e outra pessoa não pagar seu imposto de Seguro Social ou imposto de Medicare.

Quanto custa o imposto de trabalho autônomo?

A taxa de imposto para o trabalho autônomo é de 15,3% e consiste em duas partes:12,4% para a Previdência Social e 2,9% para o Medicare. Lembrar, indivíduos autônomos pagam ambas as partes do imposto da Previdência Social, que é 12,4%. A parcela da Previdência Social do imposto sobre trabalho autônomo é dividida igualmente entre o empregador e o empregado, então ambos pagam 6,2% do salário, até o limite anual até o limite anual de imposto de renda da Previdência Social.

Um indivíduo não autônomo teria que pagar impostos FICA equivalentes a 9,1% de seu salário (6,2% para a Previdência Social, e 2,9% para o Medicare), até o limite anual de imposto de renda da Previdência Social.

  • Imposto sobre seguranca Social. Apenas seus primeiros $ 128, 700 de salários combinados, pontas, e o lucro líquido está sujeito ao imposto de previdência social de 12,4%.
  • Imposto sobre o Medicare. Todas as receitas estão sujeitas ao imposto Medicare de 2,9%.

Você pode calcular seu imposto de trabalho autônomo no Schedule SE (Formulário 1040), ou com um programa de software fiscal comercial, como TurboTax ou H&R Block Online.

Fórmula de imposto de trabalho autônomo fácil. Os impostos da previdência social são avaliados apenas sobre rendas de $ 128, 700 e menos, então, se você cair abaixo desse limite, simplesmente multiplique sua renda por 15,3% (12,4% + 2,9%). Se sua renda for maior que $ 128, 700, multiplique sua renda por 2,9% (para cobrir seu imposto Medicare), e adicionar $ 15, 958,80 (imposto de segurança social máximo em 2018).

* Nota:Estes são os limites de rendimento para o ano fiscal de 2018 e estão sujeitos a alterações numa base anual. Você pode ver os limites históricos de renda para o imposto de seguridade social aqui.

Como pagar impostos de trabalho autônomo

Você relatará seus impostos de trabalho autônomo na seção “Outros impostos” do Formulário 1040 ao apresentar sua declaração de imposto de renda no final do ano. Contudo, dependendo de quanto você ganha, talvez você precise pagar impostos estimados para se certificar de que está de acordo com as regras do IRS - ou pode estar sujeito a penalidades por pagamento insuficiente.

Isso é algo que você deve determinar com seu software tributário online ou trabalhando com seu contador.

Contratar um contador para me ajudar a lidar com uma variedade de questões tributárias para pequenas empresas foi uma das medidas mais inteligentes que fiz. É relativamente caro, mas de muitas maneiras, ele se paga com economia de tempo e evitando erros dispendiosos.

Quanto a pagar fisicamente seus impostos, você pode fazer isso com cheque, conectados, ou pague com cartão de crédito. O IRS facilita a criação de um EIN (como um número de previdência social para sua empresa), que ele usa para rastrear a receita e os impostos de sua empresa. Em seguida, você pode configurar facilmente pagamentos eletrônicos para o IRS. Isso torna rápido e fácil pagar seus impostos online.

Dicas adicionais sobre impostos de autônomo

Dedução de imposto de trabalho autônomo. Você pode deduzir metade de seu imposto sobre trabalho autônomo antes de aplicar a taxa de imposto ao calcular o valor do imposto sobre trabalho autônomo devido. Por exemplo, se você ganhar $ 100, 000 de trabalho autônomo, você relata esse valor como receita no Formulário 1040.

Contudo, você pode deduzir 7,65% desse número ao calcular quanto imposto sobre o trabalho autônomo deve pagar. Por isso, você só pagará impostos de trabalho autônomo sobre $ 92, 350, economizando $ 1 para você, 170 sobre o imposto de trabalho autônomo (US $ 7, 650 x 15,3%). Esta dedução está disponível independentemente de você especificar ou não.

O imposto sobre o trabalho autônomo é adicionado ao imposto de renda regular. Quando você está fazendo seu planejamento tributário, não se esqueça de considerar suas taxas normais de imposto. Você deverá pagar o imposto de renda estadual e federal normal, além do imposto de trabalho autônomo.

Considere a contratação de um profissional

Eu acredito muito em fazer as coisas sozinho. Contudo, os impostos são uma ocasião em que não tenho medo de gastar algum dinheiro para ter tranquilidade de saber que tudo foi feito corretamente e que maximizei meu retorno ou minimizei minha fatura de impostos.

Essas informações são apenas um recurso e eu recomendo consultar uma conta ou documentação do IRS para obter informações específicas para suas necessidades. Contratar um contador é uma despesa de negócios que não me importo em pagar.

Use software fiscal

Se você ainda é muito pequeno, o software tributário tratará de 95% dos problemas tributários que você possa encontrar. Embora agora haja uma tonelada de opções de software tributário, três dos melhores desempenhos incluem:

  • TurboTax - neste ponto, se você nunca ouviu falar do TurboTax, provavelmente está morando sob uma rocha. Seu plano de pequenas empresas é uma ótima maneira de garantir que você faça bem os seus impostos.
  • H&R Block - Um dos maiores fornecedores de ajuda fiscal pessoal e online, O Bloco H&R possui todos os recursos de que você precisa para fazer seus impostos corretamente.
  • Tax Slayer - uma das mais antigas plataformas de preparação de impostos online, TaxSlayer está cheio de recursos e pronto para ajudá-lo a pagar seus impostos de trabalho autônomo.

Considere usar um serviço de folha de pagamento

Se você ganhar dinheiro suficiente com sua pequena empresa, você pode considerar pagar a si mesmo um salário, completo com o pagamento de impostos estaduais e federais por meio de sua folha de pagamento, preenchendo um W-2, etc. Há um custo adicional para fazer isso, a menos que você queira gerenciar todos os arquivos sozinho.

Mas pode valer a pena a longo prazo, dependendo da sua estrutura de negócios, e outros itens. Eu usei anteriormente PayChex para executar minha folha de pagamento, mas agora uso o Gusto (anteriormente ZenPayroll).

Os benefícios adicionais de usar esses tipos de serviços incluem folha de pagamento automatizada e declaração de impostos, capacidade de contribuir automaticamente para um plano de aposentadoria autônomo, e ter seu pagamento documentado em um W-2. Isso pode facilitar a obtenção de uma hipoteca se você for autônomo.

Configurar a folha de pagamento foi uma grande mudança administrativa para minha pequena empresa e recomendo-o se sua receita justificar. É uma boa mudança de longo prazo e aumenta a legitimidade do seu negócio.

Recursos adicionais de IRS:

  • Imposto sobre o trabalho autônomo.
  • Tópico 554 - Imposto sobre o trabalho autônomo.
  • Formulário IRS 1040-ES.
  • Calendário tributário para pequenas empresas e trabalhadores autônomos.