Como funcionam os impostos sobre ganhos de capital, Exatamente?

Quando você vende um investimento por mais do que o comprou, o governo quer uma parte dos ganhos. Você é obrigado a pagar impostos sobre ganhos de capital sobre seus ganhos aumentados quando você os realiza. Contudo, o valor dos impostos que você deve pagar sobre os ganhos depende de dois fatores principais:há quanto tempo você possui o investimento, e sua renda.

Agora as boas noticias. Você só paga impostos sobre ganhos de capital sobre o valor aumentado quando vende. Assim, se você comprou um ativo por $ 500, e aumenta com o tempo para US $ 1, 500, você não paga impostos sobre $ 1, 500 quando você vende o ativo. Em vez de, você só paga impostos sobre o ganhos - neste caso $ 1, 000

Como funcionam os ganhos de capital:longo prazo vs. curto prazo

A taxa na qual você paga impostos sobre ganhos de capital é determinada por quanto tempo você manteve o ativo, e sua renda.

Se você mantiver o ativo por um ano ou menos, é considerado um investimento de curto prazo. Você é tributado em sua taxa marginal de imposto, o que significa que o ganho é tratado como renda regular.

Se, Contudo, você mantém o ativo por pelo menos um ano e um dia, é considerado um investimento de longo prazo. Quando você vende, seus ganhos são tributados a uma taxa que pode diferir de sua taxa marginal de imposto. Às vezes, isso funciona a seu favor.

Agora mesmo, os contribuintes nas duas classes fiscais mais baixas não pagam nenhum imposto federal sobre ganhos de capital quando vendem ativos de longo prazo.

Aqueles que estão em faixas de impostos mais altos terão que pagar 15% ou 20% sobre seus ganhos de capital. (Os impostos sobre ganhos de capital eram anteriormente limitados a 15%).

Taxas atuais de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo

Vantagens fiscais para manter investimentos por períodos mais longos

Como você pode ver, Existem vantagens fiscais em manter investimentos por períodos mais longos. Se você espera que sua receita aumente no futuro, manter ativos de longo prazo pode permitir que você aproveite a taxa de imposto mais baixa sobre seus ganhos.

De fato, um dos motivos pelos quais muitos dos mais ricos pagam impostos mais baixos é o fato de que grande parte de suas receitas vem da venda de investimentos de longo prazo. Você pode estar na faixa de 32% de impostos, mas se a maior parte de sua receita vier com a venda de ativos de longa duração, você está pagando apenas 15% dessa renda.

Usando taxas de ganhos de capital para sua vantagem

Muitas pessoas esperam o suficiente para que seus investimentos sejam tributados com base nas taxas de ganhos de capital de longo prazo antes de vendê-los. Isso permite que eles obtenham ganhos, acessar fundos, e evite pagar taxas de impostos de curto prazo, que são iguais à sua faixa marginal de imposto de renda.

Dito isto, nem todas as decisões de compra / venda devem ser baseadas no impacto fiscal. Isso deve ser apenas um fator a considerar, não o único fator.

Os investimentos e negócios de curto prazo podem ser uma excelente opção, dependendo de seu envolvimento em seu portfólio e suas preferências de risco. Às vezes, você deve travar os ganhos quando os tiver, em vez de arriscar perdê-los. É melhor pagar impostos mais altos sobre os ganhos do que assistir esses ganhos derreterem e vender com prejuízo.

Esteja ciente de que travar ganhos em uma negociação de curto prazo pode resultar em impostos mais altos.

Se você está confuso sobre como seus investimentos serão tributados, Eu sugeriria uma reunião com um consultor financeiro. Eles podem orientá-lo em todo o processo e ajudá-lo a determinar que tipo de investimento será melhor para você.

Quanto você pode economizar com taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo?

Vejamos um exemplo simples com base nas taxas de impostos atuais. Vamos supor que você seja casado, arquivando em conjunto, e sua renda tributável é de $ 250, 000. Isso está bem no meio da faixa de imposto de 24%.

Agora vamos supor que você venda alguns fundos mútuos com um ganho de $ 10, 000

Se este foi um ganho de capital de curto prazo, você teria que pagar $ 2, 400 em impostos sobre ganhos de capital.

Se este foi um ganho de capital de longo prazo, você teria que pagar apenas $ 1, 500 em impostos sobre ganhos de capital, uma economia de $ 900.

E quanto às perdas de investimento?

Uma maneira de compensar os impostos sobre ganhos de capital é quando você perde em outro investimento. Estas são perdas de capital, Se você for. Vamos ver como isso funciona na prática.

Digamos que você tenha $ 1, 000 em ações de duas empresas diferentes, Empresa A e Empresa B.

O preço das ações da Empresa A aumenta em 20%, mas o preço das ações da Empresa B diminui em 10%. Você decide vender ambos a esses preços.

Portanto, suas participações são agora:

Empresa A:

• Comprado - $ 1, 000
• Vendido - $ 1, 200
• Ganho realizado - $ 200

Empresa B:

• Comprado - $ 1, 000
• Vendido - $ 900
• Perda realizada - $ 100

Os termos, “Ganho realizado” e “Perda realizada” indicam que não são mais ganhos ou perdas no papel. Depois de executar a negociação, você “percebeu” o valor final. No que diz respeito ao IRS, isso é o que importa.

Quando chega a hora de declarar seus impostos, você subtrai quaisquer Perdas Realizadas de seus Ganhos Realizados.

Basta ter em mente que todas as transações de curto prazo são agrupadas e todas as transações de longo prazo são agrupadas. Você pagará os impostos sobre ganhos de capital de curto ou longo prazo sobre os ganhos.

Se você perder dinheiro, você pode cancelar, ou deduzir, até $ 3, 000 em perdas a cada ano contra sua renda.

Ninguém quer perder dinheiro em um investimento. Mas você pode pelo menos usar suas perdas de capital para compensar alguns dos ganhos que, de outra forma, seriam tributados.

Observação: Certifique-se de entender a regra de venda a lavar, que afirma que você não pode deduzir perdas se vender um investimento com prejuízo, em seguida, compre-o novamente em 30 dias. Esta é uma regra tributária importante para fins de planejamento.

Rastreando ganhos de capital (e perdas)

Não muito tempo atrás, cabia aos investidores relatar os eventos tributáveis ​​ao IRS. Contudo, as empresas de investimento e corretoras agora são obrigadas a rastrear sua base de custo (a quantidade de dinheiro que você pagou pelo investimento), a duração do tempo que você manteve o investimento, e o preço de venda final.

Tudo isso é automatizado no back-end de seus sistemas de software. Eles relatam a contagem final de sua conta no final do ano civil. O IRS registra isso em sua extremidade, e a corretora envia a você um Formulário 1099 do IRS para relatar seus ganhos e perdas de investimento, e se esses ganhos são de curto ou longo prazo (não há distinção entre perdas de curto e longo prazo).

A maioria das corretoras também permite que você baixe um arquivo que pode ser importado para seu software tributário para ajudar a tornar mais fácil a declaração de impostos. Depois de fazer o upload dos dados, o software tributário processará seus ganhos de curto e longo prazo e compensará quaisquer perdas. Em seguida, eles determinam o valor apropriado de impostos que você deve pagar com base em sua declaração de imposto total (toda a sua renda, deduções, créditos, e outros fatores).

A maior decisão que você precisa fazer é quando vender para melhor otimizar seus ganhos e perdas, e finalmente, seus impostos. O resto pode ser tratado automaticamente.

Especificando quais ações vender

Como investidor, você precisa prestar atenção às suas participações gerais. Mais importante, você precisa prestar atenção em como a base de custo é rastreada para suas ações.

As corretoras e firmas de investimento normalmente rastrearão seus investimentos de uma das três maneiras:

• FIFO - First In, Primeiro a sair
• Custo médio
• ID específico (ID da especificação).

FIFO - Com o First In, Primeiro a sair, método de contabilidade, as empresas de investimento sempre venderão as primeiras ações que você adquiriu, independentemente da base de custo. Essa pode ser uma maneira fácil de rastrear sua contabilidade, mas oferece menos flexibilidade geral no longo prazo.

Custo médio - O custo médio das ações é outra maneira simples de controlar os investimentos. Em algumas formas, pode ser bom porque suaviza seus retornos ao longo do tempo. Contudo, como o método FIFO, você perde flexibilidade em como você lida com suas vendas.

ID específico - Este método de contabilidade oferece mais flexibilidade e permite que você “especifique” quais ações deseja vender. Isso permite que você venda algumas ações a taxas de ganhos de capital de longo prazo, ou especifique ações específicas para vender com prejuízo, se quiser compensar alguns outros ganhos.

Exclusões especiais para impostos sobre ganhos de capital

Perceba que existem casos especiais quando se trata de impostos sobre ganhos de capital. Dois itens a serem considerados incluem:

• Exclusão de venda de casa :Se você vender sua residência principal de qualificação, você está isento de pagar até $ 250, 000 em ganhos ($ 500, 000 em ganhos se você for casado). Isso significa que, se sua casa principal tiver valor, e você viveu principalmente na propriedade por pelo menos dois anos nos últimos cinco, você tem direito a uma isenção na necessidade de pagar impostos sobre os ganhos. Verifique com o IRS para descobrir como calcular o uso qualificado e não qualificado na exclusão da venda de casa.
• Colecionáveis :Colecionáveis, como moedas ou arte, são tributados com uma alíquota máxima de imposto sobre ganhos de capital de 28%, a menos que você os tenha mantido por menos de um ano. Se você manteve os investimentos por menos de um ano, então, você pagará sua taxa normal de imposto de renda (sua taxa marginal de imposto de renda). Entenda que o ouro físico é tributado como um objeto de coleção.
• Suporte de imposto de renda mais baixo . Se você estiver na faixa de taxa de imposto de 10% ou 12% (que é a taxa padrão), então sua taxa de ganhos de capital é zero. Se sua renda tributável, após as deduções, é menor que $ 39, 475 se você é solteiro ou $ 78, 750 se você está arquivando em conjunto, então você está nesta faixa de impostos.

Perguntas frequentes sobre ganhos de capital

Os impostos sobre ganhos de capital não são supercomplicados. Mas é uma boa ideia entender os meandros para minimizar suas obrigações fiscais.

Preciso pagar impostos estimados sobre ganhos de capital?

Se você tem um grande ganho de capital tributável, pode ser necessário fazer pagamentos estimados de impostos. Isso vai depender do valor de seus ganhos de capital, sua renda atual, e outros fatores.

Para obter informações adicionais, consulte um profissional tributário, ou consulte a Publicação 505 do IRS, Imposto retido na fonte e imposto estimado , Impostos estimados e devo fazer pagamentos estimados de impostos ?.

A taxa de ganhos de capital permanecerá a mesma?

A taxa de imposto sobre ganhos de capital, como todas as taxas de impostos, está sujeito a alterações.

Anteriormente, as taxas de imposto sobre ganhos de capital eram de 0% ou 15%. Contudo, mudanças recentes na legislação tributária criaram três colchetes - 0%, 15%, e 20%.

A taxa final de imposto de longo prazo depende de sua renda.

Mesmo o aumento recente ainda representa oportunidades de planejamento tributário com base em quanto de sua receita é derivado de investimentos de longo prazo. Lembre-se disso ao planejar eventos tributáveis, como a venda de ações ou outros investimentos sujeitos a impostos sobre ganhos de capital.

O planejamento em torno dos impostos sobre ganhos de capital é apenas parte do cenário

Investir é a única maneira de progredir financeiramente. Dito isto, não precisa ser muito complicado. Se você é novo em investimentos, você pode estar preocupado com os impostos que vai pagar. É mais simples do que você imagina. Na verdade, a maioria dos programas de software tributário lida com impostos sobre ganhos de capital automaticamente. Não deixe os ganhos de impostos de capital assustarem você de fazer alguns investimentos de curto e longo prazo.

Em vez de, concentre-se nos fundamentos subjacentes e use as taxas de imposto sobre ganhos de capital como uma forma de planejar suas compras e vendas para que você possa maximizar seus ganhos e minimizar seu impacto fiscal.

Se você precisar de algum conselho adicional sobre impostos, verifique nosso Guia Fiscal completo.