Implicações fiscais para empréstimos familiares

Empréstimos familiares ainda são tratados como empréstimos quando se trata de declaração de impostos. Isso pode ser confuso para uma pessoa que pensa que um empréstimo da mãe ou do pai não preocupa o IRS. Contudo, o IRS está muito ciente de como os empréstimos e presentes entre membros da família podem ser usados ​​para evitar impostos. Como resultado, esses empréstimos e presentes estão sujeitos a regras fiscais explícitas que devem ser seguidas.

Você deve cobrar juros

Se você não cobrar juros sobre um empréstimo a um membro da família, é considerado um presente. Vocês, o doador, são responsáveis ​​pelo pagamento de um imposto sobre doações neste caso. Avançar, a quantia anual que você pode doar é limitada. Como resultado, se você está concedendo um empréstimo, não um presente, é aconselhável cobrar juros iguais ou superiores à taxa federal aplicável (AFR). Você pode encontrar o AFR no site do IRS, e o AFR exato em qualquer situação dependerá da duração do empréstimo; empréstimos de curto prazo duram três anos ou menos, empréstimos de médio prazo duram entre três e nove anos, e os empréstimos de longo prazo duram mais de nove anos. A taxa aplicável dependerá da duração do empréstimo, pois é definida com base nas taxas de títulos do Tesouro.

O receptor pode deduzir juros

Enquanto o indivíduo que recebe um empréstimo deve pagar juros, eles podem deduzir esse valor do imposto de renda federal. O valor que o receptor pode deduzir depende de como o empréstimo é usado. Por exemplo, se o empréstimo for usado para pagar outras dívidas, o valor da franquia é igual aos juros pessoais não dedutíveis do outro empréstimo. Se o empréstimo for usado para construir, melhorar ou de outra forma financiar um negócio, os juros são despesas comerciais dedutíveis. Se o empréstimo for usado para comprar um ativo de investimento, as regras de juros aplicáveis ​​a esse investimento específico devem ser seguidas. Finalmente, se o empréstimo servir como hipoteca, o indivíduo pode deduzir os juros da mesma forma que os juros da hipoteca.

Exceções

Existem algumas exceções às regras de empréstimo familiar do IRS. Mais importante, o IRS não regula empréstimos de $ 10, 000 ou menos, contanto que o empréstimo não seja usado para gerar renda de forma alguma. Esta pode ser uma regra complicada de seguir. Por exemplo, se você emprestar dinheiro ao seu filho ou filha para comprar um carro, você pode pensar que não há receita de investimento a ser relatada. Contudo, se o carro for vendido no futuro, e os rendimentos são usados ​​para comprar ações, o empréstimo gerou renda para seu filho ou filha. Como resultado, seria contra os regulamentos do IRS não relatar o empréstimo. O mutuário teria uma base de custo inicial no empréstimo do carro que seria transferido para o investimento em estoque. Quando você não tem certeza se os $ 10, Exceção de 000 se aplica, relate o empréstimo ao seu consultor tributário. Um Contador Público Certificado poderá informá-lo sobre as nuances das leis de presentes familiares.