Contas de poupança de saúde (HSAs):um guia abrangente

Quando solicitado a tomar decisões sobre HSA, FSA, HRA, HDHP e outras siglas relacionadas a benefícios de uma só vez, a sobrecarga de informações pode suscitar mais perguntas do que qualquer página de perguntas frequentes pode responder. Mas, quando analisado separadamente, cada um deles não é tão difícil de administrar, especialmente a HSA, ou conta poupança de saúde.

Conta Poupança Saúde (HSA)

Uma HSA é uma verdadeira conta poupança. Você contribui com dinheiro por meio de uma dedução regular na folha de pagamento ou pagamento direto, e ele permanece seu. É uma conta poupança de saúde porque se destina a ajudá-lo a economizar para despesas de saúde e odontológicas.

Você não perde os fundos restantes da HSA no final do ano. A HSA ainda é sua no próximo ano. Mesmo que você mude de emprego, a conta é sua e você pode continuar contribuindo para ela.

Um HSA também pode ser um benefício por morte. Se o seu beneficiário for seu cônjuge, a HSA poderá transferir para eles. Se o beneficiário não for seu cônjuge, o valor em dinheiro será liberado e tributado após o pagamento de quaisquer despesas médicas qualificadas relacionadas aos seus cuidados de saúde.

Pode ser um desafio prever e orçar as suas despesas anuais com cuidados de saúde, mas o que não utilizar este ano, ainda poderá utilizar no próximo ano, ao contrário dos fundos reservados numa conta de despesas flexíveis (FSA).

Como funciona uma HSA

Para se qualificar para um HSA, você deve ter um plano de saúde com franquia elevada (HDHP), conforme definido pelo IRS. Para 2022, a franquia mínima para um HDHP é ​US$ 1.400 para pessoa física ​l e ​$2.800 para uma família ​, com um máximo desembolsado de US$ 7.050 e US$ 14.100, respectivamente.

Se o seu plano de saúde for um HDHP, você se qualifica para um HSA. Se a HSA for oferecida pelo seu empregador, você poderá receber uma contribuição patronal ao se inscrever na conta.

A maioria dos empregadores oferece essa opção. Caso contrário, você pode abrir e contribuir para sua própria HSA. Tudo que você precisa é de um HDHP e de um banco, seguradora ou outro administrador.

Vantagens fiscais de uma HSA

Um dos benefícios mais significativos de uma HSA é que suas contribuições para a conta são antes dos impostos. Se você obtiver uma renda familiar média de ​$79.900, Você economizará mais de 20% nessas contribuições ao não pagá-las com seus ganhos líquidos.

O dinheiro que você gasta ou retira é isento de impostos, desde que seja usado para despesas qualificadas. Se você ganhar juros ou dividendos sobre fundos da HSA, eles também serão isentos de impostos. Quaisquer contribuições do empregador para a sua HSA não são consideradas rendimentos tributáveis, portanto também não são tributadas.

No entanto, se você fizer saques de seus fundos HSA para fins não elegíveis para HSA, espere uma penalidade de 20%. Na hora do imposto, você relatará todas as contribuições à sua HSA no formulário fiscal 8889.

Despesas de HSA qualificadas

Para evitar penalidades, você precisa saber o que é uma despesa elegível para HSA e quais despesas de saúde são cobertas.

Despesas médicas qualificadas são serviços, tratamentos ou produtos para você, seu cônjuge ou seus dependentes elegíveis que o IRS considerou elegíveis para pagamento com fundos da HSA. A maioria dos itens diretamente relacionados aos cuidados de saúde se qualificam:

• co-pagamentos
• prêmios de seguro
• ​serviços hospitalares
• cuidados com a visão
• despesas odontológicas
• ajuda e suprimentos médicos
• medicamentos prescritos

Com a Lei de Ajuda, Ajuda e Segurança Económica do Coronavírus (CARES), as despesas elegíveis foram alargadas para incluir telessaúde e medicamentos de venda livre. Estas são apenas algumas das muitas categorias de cuidados de saúde abrangidas. Verifique IRS.gov ou peça ao provedor da sua conta para confirmar a elegibilidade.

Limites de contribuição HSA

O IRS impõe um limite de quanto dinheiro antes dos impostos você pode guardar em sua HSA. Alguns podem considerar isso uma desvantagem. Em 2022, esses limites serão de US$ 3.650 ​ para cobertura individual e ​$7.300 para cobertura familiar. Se o seu empregador fizer contribuições para a sua conta, isso será contabilizado no máximo.

Se você exceder os limites de contribuição em um ano do plano, o valor excedente será incluído em sua renda bruta e tributado. Você deve relatar isso no Formulário 5329 e poderá ser cobrado uma taxa de ​6% ​ imposto especial de consumo sobre o valor do pagamento a maior. Titulares de contas HSA têm 55 anos ​ ou mais velhos podem usar contribuições de recuperação para ganhar um ​US$ 1.000 adicional ​ aos seus fundos HSA em 2022.

Pode ser um desafio prever e orçar as suas despesas anuais com cuidados de saúde, mas o que não utilizar este ano, ainda poderá utilizar no próximo ano, ao contrário dos fundos reservados numa conta de despesas flexíveis (FSA).