Quais são os impostos sobre benefícios de aposentadoria?

p Muitas empresas oferecem algum tipo de plano de aposentadoria com vantagens fiscais para seus funcionários por meio de um plano 401 (k), 403 (b) ou outro plano de pensão de aposentadoria qualificado. A maioria desses planos de pensão tem imposto diferido, o que significa que, embora o funcionário não tenha que contar o valor das contribuições para a conta como renda tributável no ano em que fizer a contribuição, eles são responsáveis ​​por pagar impostos sobre ele quando o dinheiro sair da pensão.

Imposto de renda federal

p Quando você tira dinheiro do seu plano de aposentadoria com imposto diferido, você deve incluir o valor que recebe como receita tributável quando arquiva seu imposto de renda federal. Os benefícios de pensão tributáveis ​​são relatados em sua declaração de imposto de renda federal nas linhas 12a e 12b se você usar o formulário 1040A ou as linhas 16a e 16b do formulário 1040, e são tributados como renda ordinária. Contudo, se você tem uma pensão Roth, como um plano Roth 401 (k) ou plano Roth 403 (b), suas retiradas sairão livres de impostos, desde que suas retiradas sejam qualificadas. Se esse é o caso, você ainda relataria o dinheiro como renda de pensão na linha 12a do formulário 1040A ou 16a do formulário 1040, mas você não a incluiria como renda de pensão tributável na linha 12b do formulário 1040A ou na linha 16b do formulário 1040.

Imposto de Renda Estadual

p Se você mora em um estado que cobra imposto de renda - 43 estados mais o Distrito de Columbia cobram - você também pode ter que pagar imposto de renda estadual sobre sua pensão. A taxa de imposto varia de estado para estado, e muitas vezes depende de sua receita tributável total para o estado. Além disso, alguns estados tributam diferentes tipos de pensões de maneira diferente. Por exemplo, de acordo com a aposentadoria, Alabama, Havaí, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, Nova York e Pensilvânia não tributam nenhuma pensão do governo, sejam elas federais, nível de governo estadual ou local. Na extremidade oposta do espectro, Califórnia, Connecticut, Nebraska, Rhode Island e Vermont não concedem aos contribuintes qualquer redução na renda das pensões.

Penalidades fiscais

p Se você retirar sua pensão antecipadamente, você geralmente terá que pagar uma penalidade de imposto sobre o valor da retirada. A penalidade de imposto é uma taxa única no valor de 10 por cento da distribuição não qualificada. Esta multa é adicionada a qualquer outro imposto de renda que você tenha que pagar no saque. A fim de calcular e documentar esta penalidade fiscal, você precisa preencher o formulário 5329 e anexá-lo ao formulário 1040 de declaração de imposto de renda.