Compreendendo as demonstrações de fluxo de caixa para organizações de saúde

A demonstração do fluxo de caixa verifica a posição de caixa atual e futura da sua organização de saúde.

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Uma organização de saúde gera transações a partir de suas atividades operacionais e estratégicas. A organização recebe ou paga dinheiro às partes com quem faz negócios. A demonstração do fluxo de caixa resume essas transações no total de recebimentos e pagamentos gerados pelas diferentes atividades da sua organização de saúde durante um período específico. Segundo a Deloitte Global Services, operações, investimentos e financiamento são as principais atividades organizacionais que geram entradas e saídas de caixa. Cada um desses segmentos de atividade da demonstração do fluxo de caixa desempenha papéis importantes na gestão da sua organização de saúde. Os princípios contábeis geralmente aceitos, ou GAAP, exigem que você apresente sua demonstração de fluxo de caixa com o restante de seus relatórios financeiros.

Monitoramento da dinâmica operacional

A demonstração do fluxo de caixa ajuda a monitorar as cobranças e despesas geradas em suas operações de saúde. As entradas de caixa das operações são receitas que você gera diretamente de seus pacientes e de reembolsos de seguros. As saídas de caixa surgem de pagamentos de salários, impostos, aluguel e serviços públicos. Compras de itens como medicamentos, luvas, detergentes, desinfetantes também geram saídas de caixa das operações.

Revisão do perfil de investimento

A demonstração do fluxo de caixa resume as receitas e despesas geradas a partir de investimentos e ativos de capital. Sua organização de saúde pode adquirir ativos de longo prazo, como terrenos e edifícios, ambulâncias ou tecnologia, como equipamentos de raio-x. Isto ajuda-o a determinar se os investimentos a longo prazo da sua organização de saúde estão ou não a gerar rendimentos suficientes em comparação com os seus insumos de capital.

Determinando as necessidades de financiamento

O financiamento diz respeito às mudanças que ocorrem na estrutura de capital da sua organização de saúde. Essas mudanças surgem quando você pede dinheiro emprestado, emite ações ou recompra ações de investidores. Também podem resultar do pagamento de suas dívidas, distribuição de dividendos e reinvestimento de parcelas de seus lucros. A demonstração do fluxo de caixa permite atualizar essas alterações no final do período contábil.

Planejamento de longo prazo

Você pode usar a demonstração do fluxo de caixa para prever a capacidade da sua organização de saúde de gerar fluxos de caixa suficientes em atividades futuras. Por exemplo, ao tomar decisões para adquirir um activo de capital, terá de examinar se o activo irá gerar fluxos de caixa ou benefícios suficientes durante a sua vida útil. Isso facilita o seu planejamento de longo prazo, além de racionalizar o escopo de investimentos futuros e necessidades de financiamento.