Impostos sobre criptomoedas:o que você precisa saber

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Se você ganhar dinheiro com uma criptomoeda, como Bitcoin ou Ethereum, a Receita Federal quer sua parte nos impostos.

Embora uma das atrações de uma criptomoeda seja o seu anonimato, o IRS e o FBI estão intensificando seus esforços para identificar qualquer pessoa que esteja usando criptomoeda para fazer cumprir a cobrança de impostos sobre transações de criptomoeda. O IRS está trabalhando com exchanges de criptomoedas, como a Coinbase, e com empresas que analisam blockchains de criptomoedas para criar 1.099 relatórios que podem ser verificados em declarações fiscais individuais.

A partir de 2021, a declaração de imposto 1040 do IRS exige que os contribuintes respondam à pergunta:“Você recebeu, vendeu, trocou ou de outra forma alienou qualquer interesse financeiro em qualquer moeda virtual?” A não resposta a esta questão poderá sujeitar os contribuintes a sanções e possíveis processos criminais por evasão fiscal.

Existem várias maneiras de dever impostos com transações de criptomoeda.

Existem impostos sobre transações de criptomoedas?

O IRS considera a criptografia um tipo de ativo de capital, como imóveis e ações, mas não uma moeda. Como tal, se você obtiver lucro negociando ativos criptográficos, deverá impostos ao IRS. Você pode calcular seus ganhos e perdas de capital subtraindo a base de custo da criptomoeda de seu valor justo de mercado no momento da venda.

Simplesmente comprar e manter uma criptomoeda não é um evento tributável. Mesmo que o valor aumente, você não deverá nenhum dinheiro para fins fiscais até vender uma criptografia ou criar outro tipo de evento tributável.

Você acionará um evento tributável ao “realizar” um ganho ou receber renda. Exemplos de transações criptográficas incluem:

• Usar criptomoeda para pagar bens ou serviços. Suponha que você compre um Bitcoin por ​$30.000 ​. Seu valor aumenta e você o troca por um carro que vale ​$50.000. ​ Você deverá impostos sobre um ganho de capital de ​$20.000. ​
• Negociação de diferentes tipos de criptomoedas. Digamos que você comprou ​$20.000 de Ethereum. Seu valor sobe para ​$25.000, ​ e você troca por ​$30.000 em Bitcoin. Você terá que pagar impostos sobre seu ganho de $5.000. ​
• Vender criptomoeda por moeda fiduciária. Finja que você usou dólares americanos para comprar Ethereum no valor de $3.700 ​ e seu preço caiu para ​US$ 3.000 ​. Se você vender seu Ethereum e recuperar seus dólares americanos, você incorrerá em uma perda de capital de ​$700. ​
  

Existem impostos sobre ganhos com criptomoedas?

Além de pagar impostos sobre ganhos e perdas na compra e venda de criptomoedas, você também pode ser responsável pelo imposto de renda sobre o valor em dólares americanos dos ganhos criptográficos. Aqui estão alguns exemplos dos tipos de rendimento tributável criptografado:

• mineração de criptografia
• aplicar criptografia
• receber criptografia de um empregador ou cliente como pagamento por um serviço
• ganhar juros sobre empréstimos criptográficos

Quais são as taxas de imposto sobre criptomoedas?

Ganhos e perdas em transações de criptomoedas são tributados da mesma forma que as ações. Para calcular seu ganho ou perda, você começará com a data em que comprou uma criptomoeda, a data de venda ou troca e a base de custo, incluindo taxas de transação. Então você pagará impostos à taxa de curto ou longo prazo, dependendo de há quanto tempo você possui a criptografia.

• ​Ganhos de capital de curto prazo: ​ Se você mantiver a criptomoeda por um ano ou menos, os ganhos e perdas serão tributados de acordo com a alíquota normal do imposto de renda.
• ​Ganhos de capital de longo prazo: Se você tiver mantido a criptografia por mais de um ano, pagará um imposto sobre ganhos de capital de 0%, 15% ou 20%, dependendo da faixa de imposto para seu nível de renda e status de registro, seja solteiro, casado, declarando em conjunto ou chefe de família.

Como declarar impostos sobre criptografia

Você usará o Formulário fiscal 8949 do IRS para calcular sua obrigação fiscal de ganhos e perdas criptográficas e relatar esses números no Anexo D do Formulário de imposto de renda federal 1040. No entanto, como muitas das regras fiscais para transações em moeda virtual ainda estão sendo elaboradas, seria uma boa ideia consultar um profissional tributário se houver quaisquer implicações fiscais de suas transações com criptomoedas.