Como um analista de gestão de investimentos realiza a avaliação?

p Um trabalho do analista de gestão de investimentos é realizar serviços de avaliação de portfólio para determinar seus lucros, perdas e taxa de retorno. Um analista de gestão de investimentos usa software baseado em teorias e suposições de preços. Eles estabelecem os preços de suas carteiras de acordo com a exigência do método da declaração FASB 157, ou padrões contábeis de “marcação a mercado”.

O que é marcação a mercado?

p A marcação a mercado (MTM) é uma exigência da Securities and Exchange Commission (SEC), que exige que todas as empresas de investimento baseiem as avaliações de portfólio e títulos em seu valor de fechamento diário. Isso inclui quaisquer requisitos de margem em uma conta alavancada que está usando empréstimos como forma de comprar ou negociar títulos. O MTM se baseia no princípio de que os valores dos títulos mudam diariamente devido aos movimentos do mercado e que o preço e o valor dos títulos devem refletir isso.

O software de gestão de investimento é projetado para obter os dados necessários para o analista de gestão de investimento precificar a carteira em um MTM. O Financial Accounting Standards Board (FASB) forneceu orientações em sua declaração de número 157 sobre como essas avaliações devem ser conduzidas por empresas de investimento. Esta orientação cria um padrão uniforme para avaliações de investimentos e uma maneira de realizar uma comparação justa entre fundos.