O que são os planos da seção 7702 (eles são investimentos reais)?

Nos EUA, há uma série de contas de aposentadoria com vantagens fiscais que formam uma verdadeira sopa de letrinhas de siglas. A complexidade dá espaço para os vendedores apresentarem contas de aposentadoria “falsas” para consumidores desavisados.

"Planos da Seção 7702" são um excelente exemplo. A Seção 7702 da Receita Federal rege a tributação das apólices de seguro de vida. E é verdade que algumas das vantagens fiscais da Seção 7702 imitam as vantagens dos planos de aposentadoria qualificados.

Mas esses planos de seguro de vida não são alternativas aos planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador ou outros planos qualificados. Eles são um produto completamente diferente. Aqui está o que você precisa saber sobre os planos 7702.

Os planos da Seção 7702 não são contas de aposentadoria

"Plano da Seção 7702" é apenas um termo chique que alguns vendedores de seguros usam para uma apólice de seguro de vida com valor em dinheiro. Às vezes, eles são chamados de "planos de aposentadoria da Seção 7702", mas não planos de aposentadoria qualificados.

A nomenclatura é um apelido de marketing projetado para induzir as pessoas a ver a apólice de seguro de vida como uma alternativa viável às contas de aposentadoria com vantagens fiscais legítimas.

Novamente, o “plano de aposentadoria” 7702 não é uma conta de aposentadoria qualificada. É uma apólice de seguro de vida – e normalmente cara.

O que são apólices de seguro de vida com valor monetário?

As apólices de seguro de vida com valor em dinheiro são apólices de seguro de vida com um componente de poupança. As economias se acumulam em valor em dinheiro. O valor tende a aumentar ao longo do tempo porque o “valor em dinheiro” mantido dentro da apólice rende juros ou cresce devido ao crescimento do investimento.

O crescimento na conta de apólices é diferido por impostos. Isso significa que não é tributado até que os fundos sejam retirados da conta da apólice.

Todas essas apólices exigem que os segurados paguem prêmios mensais para manter o seguro de vida em vigor e aumentar o valor em dinheiro da apólice. Todas as apólices pagam um benefício por morte quando o titular da apólice morre. Ao longo de muitos anos, o componente de poupança do seguro de vida se acumula e se torna investido.

O investimento e os retornos exatos variam de acordo com o tipo de apólice de seguro. Aqui estão três dos tipos de apólice de seguro de valor em dinheiro mais comuns:

Vida inteira

Normalmente, as apólices de vida inteira têm uma taxa de crescimento mínima garantida para o valor em dinheiro da apólice. Mas eles podem crescer um pouco mais rápido dependendo do desempenho do fundo. Uma vez que o valor em dinheiro é construído adequadamente, o valor em dinheiro pode ser usado para pagar os prêmios mensais.

Vida Universal Variável

Sob uma apólice de vida universal variável, o valor em dinheiro em uma apólice pode aumentar ou diminuir dependendo de como a apólice é investida. Os segurados podem ter controle sobre como os fundos são investidos. A volatilidade potencial pode causar problemas para as pessoas que pretendiam tomar empréstimos da apólice para financiar as despesas de subsistência.

Vida Universal Indexada

O valor em dinheiro nas apólices de vida universal indexadas está vinculado a um índice específico do mercado de ações. Nessas políticas, a taxa de retorno sobre o valor em dinheiro não cairá abaixo de 0%. Mas o lado positivo é limitado em comparação com a vida universal variável.

Compreendendo os Planos da Seção 7702

A seção 7702 do Internal Revenue Code estabelece as regras fiscais para apólices de seguro de vida de “valor em dinheiro”. As apólices de seguro de vida com valor em dinheiro (também chamadas de apólices de vida inteira ou apólices de vida garantida) são, em primeiro lugar, apólices de seguro de vida. Se o segurado morre, seu beneficiário recebe um grande pagamento da companhia de seguros.

Quase todas as apólices de seguro de vida com valor em dinheiro são compatíveis com a Seção 7702. Ao cumprir as regras da Seção 7702, o valor em dinheiro dentro da apólice de seguro de vida pode crescer isento de impostos.

Além disso, os correntistas podem “emprestar” contra o valor em dinheiro acumulado dentro da apólice, seja para pagar os prêmios ou para financiar as despesas de subsistência. Esse “empréstimo isento de impostos” pode ser usado para enganar consumidores desavisados ​​a ver uma apólice de seguro de vida com valor em dinheiro como uma alternativa viável a uma conta de aposentadoria.

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As apólices de seguro de vida 7702 são ruins?

As apólices de seguro de vida com valor em dinheiro não são necessariamente produtos ruins. Mas eles não são um ótimo ajuste para a pessoa típica. Devido às altas taxas e comissões antecipadas, o valor em dinheiro cresce lentamente por vários anos. Isso pode explicar por que 20% das pessoas permitiram que sua política de vida inteira caducasse nos primeiros três anos no estudo mais recente da Society of Actuaries.

As apólices de seguro de vida com valor em dinheiro têm vantagens fiscais. Mas a maioria das pessoas não tem renda adequada para cobrir todas as suas despesas e maximizar suas contas reais de aposentadoria. Em 2021, uma pessoa que trabalha com um salário acima da média de $ 80.000 por ano e um plano de seguro de saúde de alta franquia para sua família é elegível para todas as seguintes deduções:

• Uma contribuição de funcionário de US$ 19.500 para um 401(k)
• Uma contribuição de US$ 6.000 para um Roth IRA
• Uma contribuição de US$ 7.200 para uma conta de poupança de saúde (HSA)

São US$ 32.700 em oportunidades de investimento com vantagens fiscais. Quando você considera outras prioridades financeiras, como pagar dívidas, comprar uma casa ou economizar para a faculdade dos filhos, é improvável que um plano 7702 se encaixe.

Mas se você já está eliminando seus objetivos financeiros e ainda tem um forte fluxo de caixa, uma apólice de seguro de vida com valor em dinheiro pode ser uma parte útil do planejamento imobiliário. Mas mesmo aqueles que se encaixam nas contas devem consultar um consultor financeiro fiduciário antes de comprar qualquer apólice de seguro de vida com valor em dinheiro.

Devo cancelar meu plano da Seção 7702?

As apólices de seguro de vida com valor em dinheiro geralmente não são a melhor compra inicialmente. Mas é importante entender que as taxas geralmente são antecipadas. Portanto, uma apólice de seguro de vida mais antiga pode ser valiosa se você puder pagar os prêmios.

Esta postagem do CFP Michael Kitces ajuda a explicar cenários em que manter a política em vigor pode fazer sentido. Novamente, você pode querer trabalhar diretamente com um CFP para ajudá-lo a analisar se deve manter a política.

Considerações finais

Em geral, os planos da Seção 7702 são produtos de seguro de vida legítimos. E eles têm um lugar em certos planos financeiros.

Mas os especuladores podem tentar vender-lhe uma apólice de alto custo, mesmo que não seja o ajuste certo. Em última análise, cabe a você aprender sobre esses planos e considerar cuidadosamente suas vantagens e desvantagens antes de comprar uma apólice da qual não precisa.