Seguro de Vida no Negócio - Parte 3:Estratégias de Seguro de Vida Corporativo

Parte 3:Estratégias de seguro de vida corporativo

p Corporações, assim como empresas unipessoais e parcerias , usam seguro de vida para proteger seus interesses financeiros. Este artigo examinará uma série de estratégias de proteção que são empregadas por empresas para protegê-las contra a perda de funcionários importantes da empresa. p Seguro de vida para pessoa chave protege uma empresa das perdas financeiras incorridas quando um funcionário-chave - um grande proprietário, por exemplo - morre. (Uma pessoa-chave também pode ser um gerente de vendas, um vice-presidente, um CEO, etc.) Devido à perda de uma pessoa-chave, uma empresa também pode ficar sujeita a perdas de empregos, clientes, e até mesmo uma posição de crédito prejudicada. Para compensar esse impacto financeiro, a empresa pode adquirir uma apólice de seguro sobre a vida da pessoa-chave. Alguns contratos incluem uma cláusula de 'mudança de segurado' que permite ao empregador mudar a vida da pessoa que está segurada quando houver uma mudança de pessoal, sem a necessidade de cancelar a política existente e emitir uma nova. A corporação possui, paga os prêmios por, e é o beneficiário da apólice. O valor nominal da apólice é geralmente compatível com o valor da receita corporativa perdida mais os custos de contratação e treinamento de uma substituição para a pessoa chave falecida. p UMA Seção 303 resgate de ações permite que uma empresa resgate parcialmente um acionista estoque com a finalidade de fornecer dinheiro para cobrir os custos de liquidação de imóveis. As leis tributárias geralmente exigem que os resgates de ações sejam totais e completos para evitar a tributação dos rendimentos devidos à família sobrevivente como dividendos. o Receita Federal , Contudo, permite resgates parciais para pagar despesas de funeral, impostos e outros custos relacionados com a propriedade. p Remuneração diferida é um benefício executivo que permite a um funcionário corporativo altamente remunerado adiar o recebimento da renda atual - como um bônus executivo - para um momento posterior, quando o funcionário provavelmente estaria em uma faixa de impostos mais baixa. O acordo de diferimento especifica o valor diferido a pagar, as condições em que a compensação será paga (aposentadoria, morte, ou deficiência, por exemplo), e quaisquer circunstâncias pelas quais o benefício não seria pago. O financiamento para a compensação diferida pode ser na forma de seguro de vida contratos, políticas de renda para deficientes , anuidades , fundos mútuos , ou outros instrumentos financeiros. p Planos de divisão de dólares não são tipos reais de apólices de seguro de vida, mas sim métodos de aquisição de seguro de vida. Em um acordo de divisão de dólares, o empregador e o empregado adquirem em conjunto um plano de seguro de vida permanente. O seguro de vida permanente é usado porque fornece valores garantidos em dinheiro. Os planos de dividir dólares são considerados um benefício atraente pelo qual um funcionário-chave pode adquirir seguro de vida a taxas muito mais acessíveis porque os pagamentos de prêmio são compartilhados com a corporação. p A parcela do prêmio do empregador é igual ao aumento anual do valor em dinheiro da apólice. Como tal, o custo do funcionário nos primeiros anos do plano é geralmente mais alto do que nos anos posteriores, quando a apólice irá conter maiores quantidades de valor em dinheiro (e, adequadamente, a participação do empregador no prêmio será maior). O benefício por morte também é dividido entre o empregador e o empregado na proporção do valor do prêmio que cada um está pagando. Geralmente, o empregador é o proprietário da apólice e, portanto, tem o controle real da apólice, incluindo seu valor em dinheiro. p