O Roth é certo para você?

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p Este ano, aconteceu - algo que muitos vêm prevendo há anos:os impostos aumentaram. E provavelmente, as caminhadas continuarão chegando. Não há outra maneira de saldar a dívida do país e financiar os crescentes direitos devidos aos baby boomers à medida que se aposentam. Os aumentos podem não afetar a todos, e quem ganha mais vai pagar mais, mas alguém precisa pagar.

p Uma maneira de se proteger contra taxas de impostos mais altas é contribuir para uma conta de aposentadoria Roth. Suas contribuições não são dedutíveis de impostos, mas os saques são isentos de impostos assim que você completar 59 anos e meio e tiver uma conta Roth por pelo menos cinco anos. Quem não gostaria de dinheiro livre de impostos se as taxas de impostos estão apenas aumentando?

p Nós vamos, tão atraente quanto o Roth pode ser, nem sempre é a melhor escolha para todos. Você vê, uma contribuição para um Roth significa que você está abrindo mão de uma contribuição para uma conta de aposentadoria tradicional, o que pode dar a você uma dedução de impostos hoje em troca de pagar impostos na aposentadoria. Portanto, a escolha é:você deve pagar impostos hoje ou na aposentadoria?

p Esta é a regra prática:se você está em uma faixa de impostos mais alta hoje do que na aposentadoria, fique com a conta tradicional. Contudo, se você espera pagar uma taxa de imposto mais elevada em seus anos dourados, vá com o Roth. A mesma matemática se aplica ao considerar uma "conversão, ”Que está transformando uma conta tradicional em um Roth. O valor no IRA tradicional que vem de contribuições dedutíveis ou crescimento do investimento é tributado como renda normal no ano da conversão, mas então ele fica livre de impostos.

p Isso é tudo útil-dândi, mas há um problema:embora seja uma aposta segura, os impostos vão subir, é difícil prever o que isso significará para um determinado indivíduo. Ainda, aqui estão algumas considerações:

• Por muitas razões, como uma queda na receita, a maioria das pessoas paga menos impostos na aposentadoria do que quando trabalhava. Mais, é provável que os idosos, como um grupo, sofrerá o menor impacto de futuros aumentos de impostos.
• Certifique-se de levar em consideração a diferença nas taxas de impostos entre o estado onde você vive atualmente e o estado para o qual você se aposentará, se você pretende se mudar.
• Um cálculo tradicional versus Roth pressupõe que qualquer economia de impostos com a contribuição para a conta tradicional seja investida e guardada para a aposentadoria. Se você, em vez disso, gastar essas economias fiscais, então o Roth parece muito mais atraente.

p Como um exemplo, considere a situação de um leitor Motley Fool, que postou seu enigma de Roth em um de nossos fóruns de discussão. Ele está na faixa de 33 por cento dos impostos federais, e ainda paga um imposto de renda estadual de 9%. É possível que ele se mude para o Texas depois de se aposentar, que está entre os sete estados que não cobram imposto de renda. (Os outros incluem Flórida e Nevada, também destinos de aposentadoria populares.) Portanto, se ele contribuísse com US $ 10, 000 para uma conta Roth em vez de uma conta tradicional, ele estaria desistindo de $ 4, Dedução fiscal 200, contabilizando impostos federais e estaduais. É melhor ele ficar com a conta tradicional, especialmente levando em consideração a possível mudança para o Texas.

p Esgueirando-se pela porta dos fundos

p O bolsista pode contribuir para um Roth 401 (k) porque seu empregador oferece a opção. De outra forma, ele estaria sem sorte, pois sua renda o torna inelegível para um Roth IRA. Depois de ganhar uma renda bruta ajustada modificada (AGI) de $ 112, 000 se você é solteiro ou $ 178, 000 se você é casado, sua capacidade de contribuir gradualmente se esvai.

p Contudo, nem tudo está perdido para aqueles que não têm uma conta Roth no trabalho, são inelegíveis para um Roth IRA, ou já atingiu o limite de 401 (k) s. Fica complicado, então fique conosco.

p Primeiramente, nem todas as contribuições para um IRA tradicional são dedutíveis. Se você tem um plano de trabalho e é solteiro com um AGI de US $ 59, 000 ou são casados ​​e têm um AGI de $ 95, 000, sua capacidade de deduzir as contribuições é eliminada. Se você está acima desses limites de renda, você pode fazer um indedutível contribuição para um IRA tradicional. Como o nome implica, você não pode deduzir a contribuição, mas os investimentos ainda crescem com impostos diferidos.

p Agora, é aqui que entra o Roth. Se você não tem nenhum dinheiro antes dos impostos nas IRAs tradicionais, incluindo SEPs, SIMPLES, e sobreposições de planos de empregadores anteriores, você pode converter imediatamente aquele IRA tradicional em Roth. (E por “você, "Queremos dizer que você pode ignorar o que seu cônjuge tem.) Aqui está o bônus real:porque você não pôde deduzir a contribuição e porque a conta não teve a oportunidade de crescer, você não deverá nenhum imposto sobre a conversão. Este pequeno truque ficou conhecido como "Roth da porta dos fundos".

p Fica complicado se você tem dinheiro antes dos impostos em um IRA tradicional, uma vez que o valor é rateado em todas as contas para fins fiscais. Por exemplo, se você tem $ 50, 000 em IRAs antes dos impostos, e então você faz uma contribuição indedutível de $ 5, 000 para um IRA tradicional e imediatamente converter essa conta em um Roth, apenas 10 por cento ($ 50, 000 dividido por $ 5, 000) será isento de impostos. Contudo, há uma maneira possível de contornar isso. Você pode transferir esses ativos antes dos impostos para o seu 401 (k) existente, se o seu empregador permitir. A desvantagem:401 (k) s têm investimentos limitados e muitas vezes mais caros, e a maioria não permite ações e títulos individuais.

p Finalmente, baseado unicamente na matemática, pessoas mais jovens na faixa de 15% ou menos que esperam construir uma grande carteira ao longo de suas carreiras devem escolher os Roth.

p Outros benefícios do Roth

p Essa é a matemática. Mas existem outras vantagens para o Roth que podem inclinar a balança a seu favor se a matemática for confusa.

• Contribuições para um Roth IRA - não ganhos - podem ser retirados sem impostos e sem penalidades antes dos 59 anos e meio. Isso tem suas desvantagens, uma vez que torna mais tentador gastar o dinheiro que deveria ser deixado para a aposentadoria. Mas existem alguns proponentes do uso do Roth IRA como uma conta poupança da faculdade, e até mesmo um fundo de emergência.
• Ao contrário do IRA tradicional e 401 (k), o Roth IRA não tem distribuições mínimas exigidas (RMDs) aos 70 anos e meio. O Roth 401 (k) faz, mas você pode transferir o dinheiro para um Roth IRA depois de se aposentar para contornar os RMDs.
• Qualquer pessoa que herde um IRA tradicional terá que pagar imposto de renda normal sobre as distribuições. Contudo, a conta Roth ainda manterá seu status livre de impostos. E nada diz “eu te amo” como dar a alguém uma poupança para a aposentadoria sem impostos. (Contudo, todas as contas de aposentadoria são incluídas no cálculo de se os impostos imobiliários são devidos.)

p O resultado final

p Sabemos a direção das taxas de impostos (ou seja, acima), mas não sabemos a magnitude e os alvos. Eles são decididos pelo Congresso, e quem sabe o que essas pessoas vão fazer? Claro, eles não se colocaram no cargo, o que significa que a decisão em última análise recai sobre os eleitores - e eles podem ser ainda mais loucos. Algumas pessoas argumentam que não podemos nem mesmo presumir que as distribuições de um Roth permanecerão isentas de impostos. Mas assim como a diversificação é importante em seu portfólio, a diversificação tributária também pode fazer sentido. Para muitos aspirantes a aposentados, uma maneira de se proteger contra futuros aumentos de impostos significativos é ter pelo menos alguns ativos em uma conta Roth.