Deduções fiscais para trabalhadores autônomos:10 deduções principais para 2024

Os trabalhadores independentes gostam da sua independência e capacidade de trabalhar quando e onde quiserem. Mas seria melhor se você fosse esperto quanto às deduções fiscais dos trabalhadores autônomos.

Um trabalhador autônomo dirige uma empresa. Você é responsável por sua renda e impostos, e não por uma empresa que lhe dá um contracheque. A pressão para gerar receita e expandir seus negócios depende de você. Ao mesmo tempo, você deve pagar impostos federais, estaduais e locais. Saber como reduzir a carga tributária geral pode aumentar sua renda. 

Abaixo estão dez deduções fiscais essenciais que os trabalhadores autônomos precisam saber. Se você não aproveitar essas vantagens, poderá estar pagando mais impostos do que deveria. Claro, você deve consultar um contador certificado ou consultor fiscal.

De acordo com Jorey Bernstein da Bernstein Investment Consultants:"Maximizar as deduções fiscais é uma estratégia fundamental para os indivíduos que trabalham por conta própria reduzirem a sua carga fiscal e manterem mais dinheiro no bolso. É importante manterem-se organizados, manter registos completos e consultar um profissional fiscal para garantir que estão a tirar partido de todas as suas deduções elegíveis. Os indivíduos que trabalham por conta própria podem otimizar a sua situação fiscal aproveitando o poder das deduções e abrindo caminho para um maior sucesso financeiro".

Dedução de escritório doméstico

Uma importante dedução fiscal para trabalhadores autônomos é o escritório doméstico. Se você usar parte de sua casa ou condomínio para negócios, poderá se qualificar para reivindicar as despesas associadas como dedução.

Mas você precisa atender aos requisitos do Internal Revenue Service (IRS). 

Um escritório doméstico deve ser usado regular e exclusivamente como local principal de negócios. Portanto, encontrar um cliente uma vez no seu escritório não conta. Mas se você usa regularmente uma sala dedicada ao trabalho, provavelmente ela se qualifica como um escritório doméstico.

Estão disponíveis duas opções de dedução:os métodos simplificado e regular.

A mais fácil é a opção simplificada. Pegue a metragem quadrada do escritório doméstico e multiplique por US$ 5. O resultado é o valor da dedução fiscal. 

Por exemplo, se o seu espaço de trabalho tiver 100 pés quadrados, a dedução será de $ 500. Uma ressalva é que o tamanho máximo permitido é de 300 pés quadrados. Embora este método seja mais simples, pode resultar num valor em dólares inferior ao da opção normal.

O método regular requer mais cálculos, mas utiliza despesas reais. Você deve dividir a área do escritório em casa pela metragem quadrada total da casa. A porcentagem é usada para alocar custos compartilhados para a dedução fiscal. 

Por exemplo, um escritório doméstico de 300 pés quadrados em uma casa de 3.000 pés quadrados equivale a 10%. Consequentemente, podem ser deduzidos 10% das despesas de habitação. Você pode amortizar dez por cento da hipoteca ou aluguel, sistema de segurança, impostos, custos de seguro residencial, serviços públicos, internet, manutenção e reparos. 

Um ponto importante a lembrar é que as despesas comerciais diretas são totalmente dedutíveis. Isso pode ocorrer se você tiver duas conexões de Internet, uma para negócios e outra para casa. O IRS tem mais informações sobre o Tópico nº 509, Uso comercial da casa.

Despesas de treinamento e educação

As despesas com treinamento e educação de desenvolvimento profissional são dedutíveis. Por exemplo, um engenheiro profissional que faz cursos de educação continuada para renovação de licença pode deduzir o custo. As aulas, workshops ou seminários podem ser online ou presenciais. 

Outros itens potenciais para despesas nesta categoria são livros didáticos, conferências, publicações do setor, suprimentos e transporte.

O IRS exige que os custos sejam despesas qualificadas relacionadas ao trabalho. Além disso, o treinamento e a educação devem melhorar ou manter as habilidades necessárias no seu trabalho atual. Portanto, se você for um corretor de imóveis matriculado em aulas de instrutor de ioga, não se qualificará. Mais orientações estão disponíveis no Tópico No. 513, Despesas Educacionais Relacionadas ao Trabalho.

Se você estiver fazendo aulas para um novo emprego ou diploma, considere o Crédito de Aprendizagem Vitalício. Você pode receber um crédito fiscal máximo de até US$ 2.000 anualmente se for elegível.

Prêmios de seguro saúde

Outra dedução fiscal para trabalhadores autônomos são os prêmios de seguro saúde. No entanto, é complicado qualificar-se devido às regras do IRS. O custo dos prêmios de seguro saúde, odontológico e de cuidados de longo prazo qualificados pode ser deduzido se você não for elegível para outro plano. 

Embora pareça simples qualificar-se, não é porque, se você puder participar de um plano por meio de outro emprego ou do empregador de seu cônjuge, esteja desqualificado para a dedução de assistência médica. Mesmo que seu cônjuge opte por não se inscrever no plano do empregador, você não se qualifica.

Um segundo requisito é que sua empresa gere um lucro líquido superior ao total dos prêmios de seguro.

No entanto, se você atender aos requisitos, as despesas com prêmios de saúde, odontológicos e cuidados de longo prazo para você, seu cônjuge, dependentes e filhos de até 27 anos serão uma dedução pessoal em vez de uma despesa comercial.

Conseqüentemente, você reivindica isso como uma dedução detalhada no Anexo A em vez do Anexo C.

É importante ressaltar que se você ainda trabalha por conta própria quando começa a tomar o Medicare, os prêmios das Partes B e D, apólices suplementares e Medicare Advantage são dedutíveis.

Como o assunto é complicado, consultar a Publicação 535 do IRS, Despesas Comerciais, pode ser útil.

Despesas com telefone celular e Internet

Um telefone celular e serviços de Internet são uma dedução fiscal mais direta para trabalhadores autônomos. Quase todas as pessoas que operam uma empresa precisam de serviços de telefone e Internet.

A conta de um plano empresarial ou de telefone celular dedicado é totalmente dedutível. Mas se o telefone celular ou o serviço de Internet forem necessários para uso comercial e pessoal, você poderá gastar a proporção usada para negócios.

No entanto, uma ressalva é que você não pode deduzir despesas básicas de serviço telefônico local, mesmo se tiver um escritório em casa.

Material de escritório

Outra dedução simples para trabalhadores autônomos é o material de escritório. Esses são itens mundanos necessários diariamente para operar seu negócio, como canetas, papel, postagem, tinta de impressora, post-its, cadernos, grampos, clipes de papel, pastas, etc.

O IRS exige que as despesas sejam contabilizadas no ano em que o material de escritório foi usado. Porém, se você mantiver um estoque de materiais de escritório e não os inventariar, eles serão dedutíveis no ano adquirido.

A Receita Federal permite dedução para itens maiores no ano da compra, desde que a vida útil seja de um ano ou menos. Se a vida útil for superior a um ano, um item deve ser depreciado para recuperar o custo.

Taxas e associações de organizações profissionais

Caleb Vering, da Farnam Financial, nos lembra que “as taxas para organizações profissionais podem ser deduzidas”. O IRS distingue entre clubes para entretenimento e aqueles que não têm esse propósito. Especificamente, a orientação indica que você não pode deduzir taxas de associação ou taxas de clubes “organizados para negócios, lazer, recreação ou qualquer outro propósito social”. Por exemplo, as taxas do seu país ou clube de golfe não podem ser contabilizadas.

Por outro lado, o IRS abre uma exceção para organizações profissionais como juntas comerciais, ligas empresariais, câmaras de comércio, organizações cívicas ou públicas, ordens de advogados e médicas, conselhos imobiliários e associações comerciais.

Dedução de publicidade e marketing

Outra dedução fiscal simples e muitas vezes esquecida para trabalhadores autônomos são as despesas com publicidade e marketing. Anúncios on-line em mídias sociais ou mecanismos de pesquisa, outdoors, conteúdo patrocinado em sites, comerciais de TV ou rádio, marketing por e-mail, eventos de networking, anúncios impressos e folhetos por correio são todos dedutíveis. 

O IRS geralmente permite despesas com publicidade “para manter seu nome perante o público se estiver relacionado a negócios que você razoavelmente espera ganhar no futuro…” No entanto, existem algumas exceções, como lobby ou quando relacionado a um partido ou candidato político.

Esta dedução é relatada no Anexo C.

Prêmios de seguro empresarial

A maioria das empresas faz seguro próprio, mesmo que sejam autônomos ou proprietários individuais. Os prêmios de seguro são normalmente dedutíveis nos impostos no ano em que foram pagos.

Seguros para cobrir itens como incêndio, veículos comerciais, responsabilidade civil, acidentes de funcionários, etc., são dedutíveis. Você relataria o custo no Anexo C.

Empreiteiros

Muitos trabalhadores independentes dependem de prestadores de serviços independentes para realizar trabalhos especializados ou extras. Por exemplo, um blogueiro pode contratar um especialista em SEO para melhorar seu site. Em outro exemplo, um paisagista pode contratar um designer gráfico para criar um logotipo para seu cartão de visita.

Como trabalhador autônomo, o valor que você paga ao contratante se qualifica como uma dedução fiscal. No entanto, lembre-se de que se você pagar a alguém mais de US$ 600 anualmente, deverá registrar um 1099-MISC.

Mas se você compensar uma pessoa com cartão de crédito ou PayPal, a empresa de processamento ou PayPal deverá apresentar um 1099-K.

Poupança para aposentadoria

Uma redução de impostos vital para um trabalhador autônomo é um plano de aposentadoria. Um único proprietário sem funcionários pode aproveitar um 401(k) individual ou individual.

Se você tem funcionários, os IRAs SIMPLES (Plano de Incentivo à Poupança para Funcionários) e SEP (Pensão Simplificada para Funcionários) são alternativas. As contribuições para esses planos de aposentadoria reduzem a carga tributária atual, permitindo que você obtenha ganhos de capital com impostos diferidos.

Um 401(k) individual é atraente se você não tiver funcionários. Os participantes podem contribuir como empregador e empregado. No máximo, as contribuições totais podem ser de US$ 66.000 em 2023 ou 100% da renda auferida, o que for menor.

Aqueles com mais de 50 anos recebem outros US$ 7.500 em contribuições de recuperação. As distribuições são tributadas quando retiradas após a idade de 59 anos e meio.

É melhor discutir suas opções com um consultor financeiro certificado ou gestor de ativos que ofereça esses tipos de planos.

Resumindo

As dez deduções fiscais acima para trabalhadores autônomos são comuns, mas não as únicas. Dependendo do seu negócio, itens como refeições, viagens, veículos comerciais, juros, quilometragem, comissões, aluguel de equipamentos, móveis, licenças e autorizações, taxas de processamento, etc., podem ser dedutíveis de impostos.

Fornecemos informações básicas, mas recorrer a um contador profissional pode ser prudente se você precisar de esclarecimentos sobre sua declaração de imposto de renda.

Este artigo foi publicado originalmente em Wealth of Geeks. 

Sobre o autor:Prakash Kolli é o fundador do site Dividend Power. Ele é um investidor, analista e escritor autodidata sobre ações com crescimento de dividendos e independência financeira. Seus escritos podem ser encontrados em Seeking Alpha, InvestorPlace, Business Insider, Nasdaq, TalkMarkets, ValueWalk, The Money Show, Forbes, Yahoo Finance e nos principais sites financeiros. Além disso, faz parte das equipes de Portfolio Insight e Sure Dividend. Recentemente, ele esteve entre os 1,0% principais e entre os 100 (73 entre mais de 13.450) blogueiros financeiros, conforme rastreado pelo TipRanks (um site independente de rastreamento de analistas) por seus artigos sobre Seeking Alpha.

João Schmoll

Sou John Schmoll, ex-corretor da bolsa, com MBA, escritor financeiro publicado e fundador da Frugal Rules.

Como veterano do setor de serviços financeiros, trabalhei como administrador de fundos mútuos, banqueiro e corretor da bolsa e fui licenciado pelas Séries 7 e 63, mas deixei tudo isso para trás em 2012 para ajudar as pessoas a aprenderem como administrar seu dinheiro.

Meu objetivo é ajudá-lo a obter o conhecimento necessário para se tornar financeiramente independente com ferramentas financeiras testadas pessoalmente e soluções para economizar dinheiro.