4 coisas que você precisa saber sobre o imposto sobre doações

Uma pergunta recorrente em cada temporada de impostos gira em torno de doações financeiras; o que são e como são tributados. Oferecendo dinheiro, propriedade, ou objetos de valor para seus amigos e entes queridos podem ser complicados se o seu presente exceder certos limites monetários. Assim que o seu presente exceder esses limites, fica sujeito ao imposto sobre doações.

Compreender o imposto sobre doações pode ser extremamente benéfico para você e para o destinatário de sua doação. Esteja você tentando passar dinheiro ou itens caros para um membro da família ou amigo, compreender o imposto sobre doações pode ajudá-lo a economizar a longo prazo.

Qual é o imposto sobre doações?

O imposto sobre doações é um imposto sobre qualquer coisa com um valor tangível que é dado a alguém sem receber nada, ou menos do que o valor total do item, em troca. O imposto sobre doações é pago pelo doador na maioria das situações. O objetivo desse imposto é evitar que as pessoas doem todos os seus bens antes de morrerem, em uma tentativa de evitar os impostos imobiliários.

Por exemplo, se um ente querido presenteá-lo com seu carro antigo por menos do que seu valor justo de mercado, pode estar sujeito ao imposto sobre doações. Para fins de imposto sobre doações, o IRS define o valor justo de mercado como "o preço pelo qual a propriedade mudaria de mãos entre um comprador e um vendedor dispostos, nenhum sendo obrigado a comprar ou vender e ambos tendo um conhecimento razoável dos fatos relevantes. "

Como o imposto sobre doações realmente funciona

Somente presentes que excedam um determinado valor tangível em um ano estão sujeitos ao imposto sobre doações. Para o ano fiscal de 2017, essa exclusão foi de $ 14, 000. Em 2018, a exclusão do imposto federal sobre doações aumentará para US $ 15, 000. Para um casal, essas exclusões são por pessoa. Então, um casal em 2018 poderia presentear um filho adulto $ 30, 000 para comprar uma casa sem estar sujeito ao imposto sobre doações, desde que o presente seja considerado dividido entre os dois pais.

Se o seu presente for maior do que o valor de exclusão, você precisará preencher o Formulário 709 do IRS:Imposto sobre doações (e transferência que ignora a geração) nos EUA. Você deve preencher este formulário todos os anos em que fizer um presente de qualificação.

Quando você realmente tem que pagar imposto sobre doações

Para tornar as coisas confusas, você realmente não tem que pagar imposto sobre doações até que você ultrapasse o limite de doações vitalícias. (É o mesmo valor isento de imposto de propriedade, a propósito.) Esse limite era de $ 5,49 milhões por pessoa no ano fiscal de 2017, mas foi aumentado para $ 10 milhões, indexado à inflação, com a aprovação da nova lei tributária em dezembro de 2017. O IRS anunciou recentemente que o limite vitalício recalculado para falecidos que passarem em 2018 foi definido em US $ 11,18 milhões. Quaisquer presentes que se enquadrem nos limites de exclusão anuais não contam para esse limite vitalício. Independentemente de você ter que pagar ou não, você ainda precisa preencher o Formulário 709 a cada ano em que doar mais do que o valor de exclusão.

Se voce tem tres filhos, e você dá a cada um deles $ 18, 000 em 2018, você ultrapassou a exclusão em $ 3, 000 por criança, ou $ 9, 000 no total. Esses $ 9, 000 contará contra o seu limite vitalício de isenção de impostos de US $ 11,18 milhões.

O que não está sujeito ao imposto sobre doações?

Vários presentes estão isentos do imposto sobre doações. Os presentes isentos incluem:

• Mensalidade da faculdade. Se você quiser e puder pagar as mensalidades de seu filho, netos, parentes, ou amigos, você não precisa pagar o imposto sobre doações.

• Contribuições políticas. Contribuições políticas, desde que permaneçam dentro do limite legal, são isentos de impostos. Certifique-se de ainda apresentar os documentos fiscais necessários para registrar quaisquer contribuições políticas.

• Contas médicas. Como mensalidade, os pagamentos feitos diretamente a uma instituição médica para cobrir os custos dos cuidados ou contas médicas de um ente querido estão isentos do imposto sobre doações e não precisam ser declarados nos seus impostos.

• Presentes para seu cônjuge. Se você comprar um presente para seu cônjuge, como uma joia cara, esse presente não é tributável.

• Doações de caridade. Quaisquer presentes que você fizer para uma instituição de caridade qualificada, incluindo dinheiro ou objetos de valor, não estão sujeitos ao imposto sobre doações.

Certifique-se de falar com um especialista em impostos, empresa de gestão de fortunas, ou gerente de propriedade se você tiver dúvidas ou preocupações mais complicadas em relação a presentes e ao imposto sobre doações. (Veja também:Como escolher o melhor preparador de impostos)

[ Nota do editor:uma versão anterior deste artigo relatou incorretamente a isenção de imposto sobre doações vitalícias. A isenção é de US $ 11,18 milhões para 2018, e não $ 5,6 milhões. ]