Plano de aposentadoria SIMPLES para trabalhadores autônomos

Este artigo faz parte de uma série sobre planos de aposentadoria autônomos, e foi escrito por Robert D. Flach. Robert tem preparado declarações de impostos de negócios e individuais para pessoas em todas as esferas da vida desde 1972. Ele escreve os blogs fiscais THE WANDERING TAX PRO.

Plano simples

Outra opção simples de aposentadoria por conta própria é o plano SIMPLE. Aqui, SIMPLE significa “Plano de Equivalência de Incentivo de Poupança para Funcionários”. Um plano SIMPLE é um plano de diferimento de "compensação", semelhante em conceito ao 401 (k) patrocinado pelo empregador básico.

Planejar prazos de estabelecimento e contribuição. Um plano SIMPLES deve ser estabelecido até 1º de outubro do primeiro ano fiscal em que o plano deve entrar em vigor. Então, se você ainda não tem um, é tarde demais para contribuir com um SIMPLES para 2008. Uma vez que o plano esteja configurado, você tem até a data de vencimento do 1040, incluindo extensões, para realmente fazer a contribuição. Se você estabeleceu um SIMPLE em 2007, tem muito tempo para fazer uma contribuição para 2008.

Onde abrir um plano SIMPLE. Os planos de aposentadoria para pequenas empresas são encontrados em muitas corretoras importantes, incluindo Vanguard, Fidelidade, Merrill Edge, TD Ameritrade, Investimentos Charles Schwab e muito mais.

Limites de contribuição. Por se tratar de um diferimento da remuneração um SIMPLE possui limites de contribuição menores. A contribuição máxima que você pode fazer para um SIMPLE em 2008 é de US $ 10, 500, mais um adicional de $ 2, 500 se o "funcionário" tiver 50 anos ou mais no final de 2008. Para 2009, o máximo básico salta para US $ 11, 500, com os mesmos $ 2 adicionais, 500 contribuições “catch-up” permitidas.

O valor da contribuição do “funcionário” permitida a um SIMPLE não se limita a uma porcentagem do lucro do negócio. Você pode contribuir com até 100% do lucro líquido relatado no Cronograma C ou C-EZ, até o máximo legal em dólares. Se o lucro de 2008 for de $ 10, 000, a contribuição máxima é $ 10, 000. Se for $ 25, 000, o máximo é $ 10, 500 ou $ 13, 000 dependendo da idade do indivíduo.

É necessária correspondência do empregador. Um plano SIMPLE também requer uma correspondência do empregador de 1% a 3%. Portanto, um "proprietário-empregado" autônomo com US $ 25, 000 em lucro líquido pode reservar até $ 13, 750.

Benefícios do Plano SIMPLE

Um dos benefícios de um plano SIMPLES para o proprietário é permitir que uma empresa com lucro líquido menor destine uma porcentagem maior desse lucro para a aposentadoria. É excelente para um negócio secundário, onde o proprietário tem outras fontes de renda suficientes (ou seja, salários W-2) para cobrir as despesas de subsistência e não precisa da renda do negócio. Aqui estão alguns benefícios adicionais para investir com um Plano SIMPLES:

Aquisição imediata. Tal como acontece com um SEP IRA, As contribuições SIMPLES são feitas para uma conta IRA tradicional, e os participantes são “100% investidos” no momento em que a contribuição é feita.

Opções tradicionais ou Roth. Um contribuinte pode contribuir com o máximo para um SEP-IRA ou um SIMPLE-IRA e um tradicional "regular" ou, se ele / ela se qualifica, um ROTH IRA. Se você se qualificar, Verificação de saída onde abrir um Roth IRA informações da conta aqui.

Custos mínimos. No caso do SEP-IRA e do SIMPLE-IRA, os custos para estabelecer o plano são mínimos, caso existam. E não há papelada anual exigida - nenhum pedido de devolução ou relatório ao governo.

Aqui estão mais informações sobre planos de aposentadoria autônomo.