As doações políticas são dedutíveis do imposto de renda?

Este artigo foi verificado por nossos editores e por Christina Taylor, MBA, gerente sênior de operações fiscais da Credit Karma Tax®. Ele foi atualizado para o ano fiscal de 2019.

As campanhas políticas de nacional a local dependem de contribuições para operar. Portanto, você pode achar que merece uma redução de impostos ao apoiar o processo democrático fazendo uma contribuição de campanha.

Mas o código tributário federal não permite que você faça uma dedução por quaisquer doações políticas que você faça. E o mesmo é verdade para a maioria dos estados que têm imposto de renda de pessoa física em nível estadual.

Vejamos por que as contribuições políticas são amplamente indedutíveis, e algumas deduções alternativas que você pode fazer para ajudar a reduzir sua fatura de impostos.

• Por que não posso deduzir uma contribuição política?
• O que conta como uma contribuição política indedutível?
• Uma empresa pode deduzir contribuições políticas?
• Posso deduzir contribuições políticas em minha declaração de imposto de renda estadual?
• Então, o que posso deduzir na minha declaração de imposto de renda federal?

Por que não posso deduzir uma contribuição política?

Embora você possa pensar que uma doação política deve se enquadrar na categoria de contribuição de caridade, não é isso que diz o código tributário. Na verdade, o IRS chama especificamente as doações políticas como algo que você não pode tome como uma dedução de caridade em seu retorno federal.

Isso porque os partidos políticos, organizações e candidatos não são considerados instituições de caridade (chamadas de "organizações qualificadas") para fins de imposto de renda federal. Você só pode fazer uma dedução de caridade para contribuições a organizações qualificadas, como ...

• Organizações religiosas, incluindo igrejas, sinagogas, templos, mesquitas e outros
• Federal, governos estaduais e locais, mas apenas se a sua doação for exclusivamente para fins públicos
• Escolas e hospitais sem fins lucrativos
• Algumas organizações de serviço comunitário
• Grupos de veteranos de guerra

O que conta como uma contribuição política indedutível?

Você não pode deduzir contribuições de qualquer tipo - dinheiro, mercadoria doada ou despesas relacionadas a horas de voluntariado, por exemplo - para uma organização política ou candidato.

Geralmente, os indivíduos não podem deduzir despesas de entretenimento empresarial até o ano fiscal de 2026, graças à reforma tributária. E as empresas estão limitadas a deduzir apenas uma parte do custo das refeições de negócios. Mas, mesmo antes da Lei de Reduções de Impostos e Emprego de 2017, o código tributário federal proibiu especificamente fazer uma dedução de entretenimento para contribuições políticas indiretas.

Isso significa que você não pode deduzir valores gastos para ...

• Anuncie em um programa para uma convenção política ou qualquer outra publicação se os lucros beneficiarem um partido ou candidato
• Participe de um programa se os lucros beneficiarem um partido ou candidato político

Uma empresa pode deduzir contribuições políticas?

A resposta curta é não. Enquanto as empresas, proprietários de empresas e autônomos costumam ter mais deduções fiscais disponíveis do que contribuintes individuais, neste caso, as mesmas regras que se aplicam a indivíduos se aplicam às empresas.

As empresas só podem deduzir contribuições de caridade feitas a organizações qualificadas - e, como afirmamos anteriormente, campanhas políticas, organizações e indivíduos não se qualificam como organizações de caridade.

Posso deduzir contribuições políticas em minha declaração de imposto de renda estadual?

Na maioria dos estados, você não pode deduzir contribuições políticas, mas quatro estados permitem uma redução de impostos para contribuições de campanha política ou doações feitas a candidatos políticos. Arkansas, Ohio e Oregon oferecem um crédito fiscal, enquanto Montana oferece uma dedução fiscal. Todos os quatro estados têm regras e limitações em torno da redução de impostos.

Muitos dos estados que não oferecem dedução para contribuições políticas seguem as diretrizes do IRS para deduzir contribuições de caridade.

Então, o que posso deduzir na minha declaração de imposto de renda federal?

Embora você não possa deduzir seu retorno federal para contribuições políticas, o governo federal oferece muitas outras deduções. Alguns só podem ser obtidos quando você especifica as deduções, mas outros estão disponíveis, mesmo se você não especificar. Como todas as deduções fiscais, essas baixas podem ajudar a diminuir sua fatura de impostos, reduzindo sua receita tributável geral.

Deduções acima da linha

As deduções acima da linha são ajustes em sua receita bruta que ajudam a calcular sua receita bruta ajustada, que é o ponto de partida para o cálculo do seu lucro tributável. A maioria das deduções acima da linha está disponível se você especificar ou fizer a dedução padrão.

Saiba mais sobre algumas deduções acima da linha.

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Se você especificar as deduções no Cronograma A, existem ainda mais oportunidades para reduzir o seu rendimento tributável.

Deduções para proprietários

As despesas relacionadas com a casa podem estar entre as maiores contas que você paga a cada ano. Felizmente, o governo federal oferece várias deduções fiscais para os proprietários.

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Contribuições de caridade

As contribuições para organizações de caridade qualificadas podem ser dedutíveis. Na verdade, começando para o ano fiscal de 2020, você pode fazer uma dedução de contribuição de caridade de até $ 300 ($ 600 se o casamento for declarado em conjunto) - mesmo se você não especificar.

Saiba mais sobre como fazer uma dedução para doações de caridade.

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Despesas médicas e odontológicas

Detalhar as deduções também pode permitir que você deduza despesas médicas e odontológicas qualificadas, desde que você atenda aos requisitos para fazer a dedução.

Saiba mais sobre a dedução de despesas médicas.

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Impostos estaduais e locais

A lei tributária federal também permite uma dedução para certos tipos de impostos estaduais e locais, incluindo impostos de propriedade e impostos de renda ou impostos sobre vendas.

Saiba mais sobre as deduções SALT.

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Qual é o próximo?

Se você está procurando uma dedução que pode fazer para ajudar a reduzir sua renda tributável (e possivelmente sua obrigação fiscal), contribuir para uma campanha política geralmente não é a maneira de fazê-lo. Mas fazer uma doação política é uma forma de se envolver no processo democrático, portanto, ainda pode ser uma maneira válida de gastar seu dinheiro.

E se você está procurando uma maneira fácil de fazer uma contribuição política, Tanto o Tio Sam quanto alguns estados oferecem oportunidades diretamente em sua declaração de imposto de renda. No formulário federal 1040, você pode optar por contribuir com US $ 3 por contribuinte para a Campanha Eleitoral Presidencial sem reduzir seu reembolso ou aumentar sua obrigação fiscal.

Fontes relevantes: Publicação 526 do IRS:Contribuições de caridade (2019) | IRS:cinco fatos sobre contribuições de caridade | Publicação 463 do IRS:Viagem, Despesas com presentes e carros (2019) | Lei de redução de impostos e empregos de 2017 | Cornell Law School Legal Information Institute:Internal Revenue Code | IRS:Créditos e deduções para pessoas físicas | IRS:Definição de Renda Bruta Ajustada | IRS:Sobre o Cronograma A (Formulário 1040 ou 1040-SR) Deduções discriminadas | Publicação 530 do IRS:Informações fiscais para proprietários de residências (2019) | IRS:deduções de contribuições de caridade | Tópico IRS nº 502:Despesas médicas e odontológicas | Tópico IRS nº 503:Impostos dedutíveis | Livreto do formulário 40 do Alabama (2019) | Instruções para imposto de renda de residente do Havaí (2019) | Formulários e instruções fiscais estaduais e locais de Maryland 2019 | Formulário 1040 de declaração de imposto de renda de pessoa física dos EUA (2019)

Christina Taylor é gerente sênior de operações fiscais da Credit Karma Tax®. Ela tem mais de 12 anos de experiência em impostos, contabilidade e operações comerciais. Christina fundou sua própria consultoria contábil e a gerenciou por mais de seis anos. Ela co-desenvolveu um produto online de preparação de impostos faça você mesmo, atuando como diretor de operações por sete anos. Ela é uma agente inscrita, o atual tesoureiro da National Association of Computerized Tax Processors e é bacharel em administração de empresas / contabilidade pela Baker College e MBA pela Meredith College. Você pode encontrá-la no LinkedIn.